Управление маркетингом на предприятии на примере ОАО Гурьевский металлургический завод
p> 3.Планово-экономический отдел.
-рассчитывает цены на металлопродукцию при поставке на внутренний и
внешний рынок;
-составляет производственный план на основе заключенных договоров и
контрактов.
4.Производственный отдел.
-задает в производственные цеха план согласно заключенных договоров;
-ведет работу с поставщиками заготовки и сырья.
5.Отдел сбыта.
-ведет работу по изучению потенциальных покупателей;
-заключает договора на поставку металлопродукции;
-заказывает план перевозок согласно установленному производственному
плану и заключенным договорам;
-оформляет отгрузочные документы;
-ведет контроль за отгрузкой.
6. Отдел материально-технического снабжения:
- ведет работу с поставщиками;
- заключает договора на прямые поставки сырья и материалов и бартерные сделки;
- акцептует счета на поступившую продукцию.
7. Производственные цеха.
-выполняют производственный план ;
-производят отгрузку металлопродукции.
8.Отдел технического контроля.
-производит контроль качества выпускаемой продукции, ее соответствия
Нормативно-технической документации (ГОСТам, ТУ, ТИ) и подписанным
договорам и контрактам.
9.Железнодорожный цех.
-производит заказ вагонов и их загрузку и передачу железной дороге.
10.Финансовых отдел.
-ведет контроль за поступлением рублевой и валютной выручки;
- ведет контроль за поступлением счетов по бартерным сделкам;
-осуществляет продажу валютной выручки согласно установленных
инструкций.
11.Главная бухгалтерия.
-производит учет отгружаемой продукции.
2.3. Анализ производственно-финансовой деятельности ОАО"Гурметзавод"
2.3.1. Анализ технико-экономических показателей.
Общее представление о результатах деятельности ОАО «Гурьевский
металлургический завод» за три года дано в таблице 2.1. Величина
изменения отдельных показателей, направление этого изменения различны. Они
зависят как от внутренних факторов производства, так и отражают общее
состояние экономики металлургической промышленности.
|Таблица № 2.1. |
|Основные технико - экономические показатели за 1994 - 1995 гг. |
|№/№|Показатели |Ед. |Фактически по годам |в % к 1994 году |
|п/п| |изм. | | |
| | | |1994 |1995 |1996 |1995 |1996 год |
| | | |год |год |год |год | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|1. |Выпуск продукции |млн. |278547 |393445 |322071|141,2 |115,6 |
| | |руб. | | | | | |
|2. |Реализация |млн. |342185 |394905 |340349|115,4 |99,5 |
| |выпущенной |руб. | | | | | |
| |продукции | | | | | | |
|3. |Себестоимость |коп. |91,37 |75,75 |91,78 |82,9 |100,4 |
| |выпущенной | | | | | | |
| |продукции на один | | | | | | |
| |руб. | | | | | | |
|4. |Производительность |тыс. |132,4 |185,2 |147,9 |139,8 |111,7 |
| |труда |руб. | | | | | |
|5. |Среднесписочная |чел. |2104 |2124 |2177 |100,9 |103,4 |
| |численность | | | | | | |
| |(производственных | | | | | | |
| |рабочих) | | | | | | |
|6. |Фонд оплаты труда |тыс. |8973700|1652808|348090|184,1 |387,9 |
| | |руб. | |3 |39 | | |
|7. |Производственные |млн. |28675,7|99845,3|278544|348,1 |971,3 |
| |(основные) фонды |руб. | | |,3 | | |
|8. |Фондоотдача |руб. |9,7 |3,9 |1,2 |40,2 |12,4 |
|9. |Прибыль (баланс) |млн. |17478 |75594 |36831 |432,5 |210,7 |
| | |руб. | | | | | |
|10.|Рентабельность |% |6,3 |19,2 |11,1 |- |- |
|11.|Ликвидность | |1,6 |1,9 |1,4 |- |- |
Одним из основных показателей деятельности является объем выпускаемой
продукции.
В 1996 году объем валовой и товарной продукции снизился на 18,1 %,
увеличились затраты на один рубль товарной продукции с 75,75 копеек до
91,78 копеек, возросла соответственно себестоимость, уменьшился объем
прибыли. Не снизился процент продукции, реализуемой по взаимозачету, что в
условиях возрастающей потребности в «живых» деньгах не способствует
улучшению финансового положения.
1996 году производство стали значительно выше предыдущего года (см.
Приложение №1 Рис. 1 и таблицу 2.2.).
Оно увеличилось на 23 % за счет увеличения массы плавок при
снижении продолжительности и сокращении простоев на ремонтах. При
производстве стали также снизились потери от брака с 1,87 % в 1995 году до
1,49 % в 1996 году, уменьшен расход условного топлива до 236,2 кг/т при
норме 250 кг/т, однако против утвержденных норм, перерасходовано 6013 тонн
металлошихты. Себестоимость стали (см. таблицу №2.3.) в 1996 году составила
1079,7 тыс. рублей на 1 тонну против 742,6 тыс. рублей в 1995 году, то есть
выросла на 45 %, примерно четвертая часть приходится на стоимость
перерасходованных против норм ресурсов. том числе товарного на 11,6 %
(152,4 тыс. тонн против 172,4 тыс. тонн) в основном по причинам, от него
не зависящим, однако это сыграло отрицательную роль как в производстве, так
и в реализации товарной продукции.
Себестоимость 1 тонны проката в 1996 году составила 1217 тыс. рублей
против 897,9 тыс. рублей в 1995 году, то есть выросла на 35,6 % (cм.
таблицу № 2.3.). Прокатчики перерасходовали 2,5 тыс. тонн металла на
прокат, увеличили на 25,1 % текущие простои, в том числе только из-за
отсутствия мазута простояли 861 час, то есть цех по этой причине не работал
36 суток, больше месяца.
Шаров стальных мелющих произведено в 1996 году (см. Приложение №1
Рис. 3 и таблицу 2.2.) 48,4 тыс. тонн шаров, это на треть меньше, чем в
предыдущем году, при этом и себестоимость производства шаров выросла
значительно больше, чем на стали и прокате: на шарах диаметром 40 мм. на
79,8 %, диаметром 100 мм. - 53,6% и составила соответственно 1773,7 тыс.
рублей за 1 тонну и 1732,9 тыс. рублей за 1 тонну. Шары диаметром 60 мм.
1675,5 тыс. рублей за 1 тонну против 985,2 тыс. рублей, шары диаметром 80
мм. 1692,8 тыс. рублей за 1 тонну против 958,8 тыс. рублей. В 1996 году ОАО
«ГМЗ» увеличило на 20,9 % выпуск строительных гвоздей к уровню 1995 года,
но сократил на 28 % производство сетки, 49,4 % товарной проволоки, на 50,3
% метизов. Общий объем товарной продукции по метизам уменьшился на 15,4 %.
Особо следует отметить выпуск новой продукции, организованный в 1996 году -
сварных труб. В 1996 году налажено производство двух размеров труб и
выдано их 1276 тонны на 4,4 млрд. рублей.
|Таблица № 2.3 |
|Себестоимость товарной продукции |
|№ |Вид продукции |Затраты на 1 рубль |Отклонения по себестоимости в |
|п/| |товарной продукции |млн. руб. |
|п | | | |
| | |1994 |1995 |1996 |1995 год к 1994 году |
| | |год |год |год | |
| | | | | |Всего |за |за счет |на |
| | | | | | |счет |ассортим|условно|
| | | | | | |норм |ента |-постоя|
| | | | | | | | |нных |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|1 |Швеллер |63,36 |51,66 |60,62 |-1559 | | | |
|2 |Средний сорт |89,42 |55,11 |76,72 |-2531 | | | |
|3 |Крупный сорт |94,32 |77,13 |89,34 |-32716| | | |
|4 |Конструкционный |102,26|110,08|132,87|+850 | | | |
|5 |Инструментальный|7,41 |55,14 |67,89 |+605 | | | |
|ИТОГО сортового |92,95 |75,95 |89,20 |-35351|-3684 |-25566 |-6101 |
|проката | | | | | | | |
|6 |диаметром 40 мм |94,66 |73,30 |101,17|-7706 | | | |
|7 |диаметром 50 мм |111,49| | | | | | |
|8 |диаметром 60 мм |94,18 |74,56 |84,56 |-4850 | | | |
|9 |диаметром 80 мм |86,33 |76,57 |121,74|-1208 | | | |
|10|диаметром 100 мм|90,44 |100,27|113,70|+1056 | | | |
|ИТОГО шаров |92,98 |77,65 |100,91|-12708|+1373 |-11010 |-3071 |
|11|Болты с гайками |71,30 |44,61 |25,70 |-49 | |-51 |+2 |
|12|Гайка свободная |56,10 |70,55 |85,19 |+142 |+25 |+56 |+61 |
|13|Проволока |78,28 |86,07 |77,57 |+97 |- |+328 |-231 |
|14|Сетка плетеная |70,02 |48,75 |63,50 |-1535 |+19 |-1526 |-28 |
|15|Гвозди |86,07 |66,52 |80,73 |-1805 |+26 |-1657 |-174 |
|16|Ось | | | | | | | |
|Всего по метизам |72,64 |59,54 |73,63 |-3150 |+70 |-2850 |-370 |
|17|Трубы сварные |- |- |107,31|- | | | |
|Прочая продукция и | | | |-902 | |+902 | |
|виды услуг | | | | | | | |
|ВСЕГО по заводу |91,37 |75,75 |91,78 |-50307|-2241 |-38524 |-9542 |
За 1996 год потери от брака составили 3025,9 млн. рублей или 0,94 % к
валовой продукции, то есть на том же уровне, что и в 1995 году (0,94 %)
(см. Таблицу № 2.4.). Брак по производству стали снижен до 1,49 % против
1,87 % за 1995 год. Общие потери по стали составили 2118,1 тонны.
|Таблица № 2.4 |
|Качество и сортность по видам продукции |
|№ |Вид |1994 год |
|п/п|продукции |Всего |Брак |II сорт |Потери от |
| | |годного| | |брака, |
| | | |тонн |% |тонн |% |млн. руб. |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|1 | Сталь |86114,5|2271,9| 2,64 | | |442 |
|2 | Прокат |165110,|633,8 |0,38 |69,81 |0,04 |193,7 |
| | |1 | | | | | |
|3 | Шары |51430,9|46,31 |0,09 |- |- |17,2 |
|4 | Гвозди |1586,52|0,25 |0,016 | | | |
| | |5 | | | | | |
|5 | Сетка |2079,30| | | | | |
| | |9 | | | | | |
|6 | Трубы | | | | | | |
По сортовому прокату брак увеличился на 0,01 % и составил за год 0,37
% (758,3 тонны).
Увеличился брак на производстве шаров и составил 0,17 % (81,5 тонны)
против 0,13 % в 1995 году. При производстве труб брак составил 4 % (51,4
тонны).
Труд и зарплата.
Среднесписочная численность работников завода в отчетном году
составила 2577 человек и возросла по отношению к 1995 году на 64 человека,
в том числе численность по основной деятельности 2177 человек, рост на 53
человека за счет пуска в эксплуатацию участка по производству сварных труб
и развития участка по разделке металлошихты мартеновского цеха.
Производительность труда снизилась на 20,1 % за счет снижения объема
производства проката и шаров.
Среднемесячная зарплата в 1996 году составила 1266 тыс. рублей, против
892 тыс. рублей в 1995 году и возросла в 1,43 раза.
[pic] рис.2.1.
Из рис.2.1. видно, что заработная плата опережает рост
производительности труда , при том ,что численность рабочих растет.
Всего израсходовано средств 41 млрд. 42 млн. рублей, в том числе фонд
оплаты труда составил 39 млрд. 500 млн. рублей.
Выплаты социального характера составили 1 млрд. 500 млн. рублей, в том
числе: страховые выплаты - 776 млн. рублей; женщинам по уходу за ребенком в
возрасте до 3-х лет - 21,3 млн. рублей; материальная помощь - 271,2 млн.
рублей; единовременная выплата пособий при уходе на пенсию - 62,3 млн.
рублей; прочие выплаты (погашение ссуд, приобретение путевок, транспорт на
посадку и уборку урожая и пр.) - 369,2 млн. рублей.
Кроме того оказано материальной помощи пенсионерам на общую сумму 53,2
млн. рублей.
Выплачено 24,1 млн. рублей работникам, получающим пенсию за счет
завода.
Среднемесячная зарплата по ведущим профессиям рабочих в отчетном году
составила: сталевар - 2390 тыс. рублей; старший вальцовщик прокатного цеха
- 1943 тыс. рублей; старший вальцовщик шаропрокатного цеха - 1150 тыс.
рублей; вагранщик литейного цеха - 1650 тыс. рублей; машинист тепловоза -
1950 тыс. рублей; токарь 5 разряда - 1440 тыс. рублей.
Потери рабочего времени к отработанному времени составили 11,6 % (в
1995 году 6,5 %) в основном за счет роста по целодневным простоям (6,6 %)
из-за отсутствия в отдельные месяцы топлива, заготовки и другого сырья для
ритмичной работы по производству готовой продукции.
2.3.2.Финансовое состояние ОАО “Гурьевский металлургический завод”.
По итогам работы за 1996 год получена балансовая прибыль в сумме 36831
млн. рублей, в том числе прибыль от реализации товарной продукции 37284
млн. рублей (см. таблицу № №2.5, 2.6).
Результат от прочей реализации - прибыль составила 615 млн. рублей. От
внереализационной деятельности - убыток в сумме 1067 млн. рублей.
Полученная балансовая прибыль распределена в следующем порядке:
1. Платежи в бюджет налога на прибыль - 6422 млн. рублей.
Отчисления на образование фонда накопления, направленного на социальные
нужды - 12147 млн. рублей, в том числе: расходы на
содержание жилого фонда и соцкультобъектов - 11643 млн. рублей; расходы на
приобретение медикаментов, оплату лечения и содержание медсанчасти - 305
млн. рублей.
3. Отчислено в фонд потребления 4324 млн. рублей, в том числе: расходы
на выплату зарплаты работникам медсанчасти и отчисления во внебюджетные
фонды - 342 млн. рублей; дотации на питание работающих на заводе - 1609
млн. рублей; использовано на премирование из фонда директора с отчислениями
во внебюджетные фонды - 752 млн. рублей; возмещено командировочных,
выданных сверх нормы расходов - 95 млн. рублей; приобретены путевки на
курортно - санаторное лечение - 269 млн. рублей; перечислено по договорам
за обучение в ВУЗах - 110 млн. рублей; материальная помощь работающим и
пенсионерам - 430 млн. рублей; расходы по автотранспорту - 133 млн. рублей;
возмещенные за счет фондов убытки от реализации угля рабочим и