Анализ использования трудовых ресурсов РСПУП "Гомельская птицефабрика"
Итак, сравнение средней занятости работников и количества отрабо-танных ими человеко-часов за каждый месяц со среднемесячными дан-ными показывает, что наиболее активно рабочие трудились в июле, августе и сентябре, что составляет 168,3%, 162,3%, 127,9% соответственно (или 126,2; 121,9; 95,9 чел.-ч.), а в декабре, январе и феврале их активность снизилась (50; 52,8; 54,3 чел.-ч. соответственно). Также из данных таблицы видно, что предприятие по каждому месяцу обеспечено трудовыми ресурсами всего лишь на 91%. Для более наглядного представления о динамике отработанных человеко-часов отобразим данные в виде графика.
Рис. 1. Динамика отработанных человеко-часов за 2003 год.
Легко заметить, что наибольшее количество отработанных человеко-часов приходится на конец лета, что объясняется спецификой производства.
2.4 Анализ производительности труда
Среднегодовая выработка продукции зависит от удельного веса рабочих в общей численности работников, количества отработанных дней одним рабочим за год, продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочих.
Этот наиболее объективный показатель нам поможет оценить таблица 2.4.1.
Первоначально проанализируем производительность труда в 2002 году.
(приложение )
Таблица 2.4.1
Анализ производительности труда в 2002 г.
Показатель
План
Факт
Отклонение.
Выполнение плана,%
Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.
8900000
8580000
-320000
96,4
Среднесписочная численность:
- ППП
460
457
-3
99,3
- рабочих
400
390
-10
97,5
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД),%
0,8696
0,8534
-0,02
98,14
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
246,00
244,00
-2,00
99,19
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
8,00
7,95
-0,05
99,38
Общ. колич. отработан. времени:
всеми рабочими за год (Т), чел.-ч
787200,00
756522,00
-30678,00
96,10
в т. ч.одним рабочим, чел. -ч
1968,00
1939,80
-28,20
98,57
всеми рабочими за год (Дн),чел-дн
98400,00
95160,00
-3240,00
96,71
Среднегод. выработка, тыс.руб:
одного работающего (ГВ)
19347,83
18774,62
-573,21
97,04
одного рабочего (ГВ')
22250,00
22000,00
-250,00
98,88
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб.
90,45
90,16
-0,28
99,69
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб.
11,31
11,34
0,04
100,31
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Дн,чел-дн) находится следующим образом:
Дн = Среднесписочная численность рабочих (390) * Отработано дней одним рабочим за год (Д) (244) = 95160
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Т) (чел.-ч.) можно найти следующим образом :
Т = Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Дн) (95160) * Средняя продолжительность рабочего дня (П) (7,95) = 756522 . Аналогично находим по плану. Также можно общее количество отработанного времени всеми рабочими за год (Т) взять из таблицы 2.3.1.
Чтобы найти общее количество отработанного времени одним рабочим, (чел.- ч) необходимо Т разделить на среднесписочную численность рабочих.
Среднегодовую выработку продукции (ГВ) одним работником находим делением объема производства продукции (тыс. руб.) на среднесписочную численность ППП. А среднегодовую выработку продукции (ГВ') одним рабочим -- делением объема производства продукции (тыс. руб.) на среднесписочную численность рабочих.
ГВпл = 8900000 : 460 = 19347,83
ГВф = 8580000 : 457 = 18774,62
ГВ'пл = 8900000 : 400 = 22250
ГВ'ф = 8580000 : 390 = 22000
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб. находится следующим образом:
ДВ = ГВ' : Д .
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ),тыс.руб.= ДВ:Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
ДВпл = 22250 : 246 = 90,45
ДВф = 22000 : 244 = 90,16
ЧВпл = 90,45 : 8 = 11,31
ЧВф = 90,16 : 7,95 = 11,34
Итак, исходя из данных таблицы 2.4.1 мы наблюдаем снижение производительности труда. На предприятии план по среднегодовой выработке на одного работника ППП и одного рабочего не довыполнен на 2,96% и 1,12% соответственно. Среднедневная выработка рабочего по отношению к плану снизилась на 0,31%. Однако, часовая выработка рабочего незначительно повысилась (на 0,31%) и составила 11,34 тыс. руб.
Не выполнен план по отработанным человеко-часам и человеко-дням как на одного работающего, так и на одного рабочего. Причиной наблюдаемых снижений значений показателей выступает не только сокращение численности работающих на предприятии, а в совокупности с этим и сокращение объема производства продукции.
Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:
ГВ = УД * Д * П * ЧВ. [ ,с.388].
Для определения факторов может быть использован и прием абсолютных разниц, и прием цепных подстановок, и прием относительных разниц, и индексный прием. Результаты во всех случаях будут одинаковыми. Мы воспользуемся способом абсолютных разниц.
По данным таблицы 2.4.1 среднегодовая выработка ра-ботника предприятия ниже плановой на 573,21 тыс. руб. (18774,62 - 19347,83). На это оказали влияние следующие факторы:
¦ изменение среднечасовой выработки;
¦ изменение количества дней, отработанных одним рабочим;
¦ изменение продолжительности рабочего дня;
¦ доля рабочих в числе работников.
Изменение среднегодовой выработки за счет указанных факторов рассчитаем по формулам1.30-1.33:
а) удельный вес рабочих в общей численности работников хо-зяйства:
?ГВуд = -0,02 * 246 * 8 * 11,31 = -359,86
б) количество отработанных дней одним рабочим за год.
?ГВд = 0,8534 * (-2) * 8 * 11,31 = -154,37
в) продолжительность рабочего дня:
?ГВп = 0,8534* 244 * (-0,05) *11,31 = -117,71
г) среднечасовая выработка рабочих:
?ГВчв = 0,8534* 244 * 7,95 * 0,04 = 58,74
Итак, из этого видно, что самое отрицательное влияние на снижение среднегодовой выработки оказало изменение удельного веса рабочих в общей численности работников.
План по производству продукции выполнен всего лишь на 96,4%. По данным анализа выполнения плана по труду на изменение объема производства продукции в сумме -320 млн. р. (8580000 - 8900000) оказали влияние два фактора: уменьшение численности работников на -- 58043,49 тыс.р. ((457 - 460) *19347,83) и снижение среднегодовой выработки на одного работника промышленно-производственного пер-сонала - на 261956,97 тыс. р. ((18774,62- 19347,83) * 457). Изменение за счет этих двух факторов составило -320 млн. р. (-58043,49 - 261956,97 ).
Теперь проанализируем производительность труда в 2003 году. (таблица 2.4.2)
Таблица 2.4.2
Анализ производительности труда в 2003 г.
Показатель
План
Факт
Отклон.
Выполнение плана,%
Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.
8900000
8401000
-499000
94,4
Среднесписочная численность:
- ППП
450
447
-3
99,3
- рабочих
400
387
-13
96,8
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД),%
0,8889
0,8658
-0,02
97,40
Отработано дней одним рабочим за год (Д)
247,00
245,00
-2,00
99,19
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч
8,00
7,90
-0,10
98,75
Общ. колич. отработан. времени:
всеми рабочими за год (Т), чел.-ч
790400,00
749038,50
-41361,50
94,77
в т. ч.одним рабочим, чел. -ч
1976,00
1935,50
-40,50
97,95
всеми рабочими за год (Дн),чел-дн
98800,00
94815,00
-3985,00
95,97
Среднегод. выработка, тыс.руб: одного работающего (ГВ)
На предприятии фактическая среднегодовая выработка на одного работника ППП и одного рабочего оказалась ниже запланированной на 4,97% и 2,34% соответственно. Выполнение плана по среднедневной и среднечасовой выработке составляет 98,36% и 99,61% соответственно. Также не выполнен план по отработанным дням и часам.
Итак, из данной таблицы видно, что среднегодовая выработка работающего по отношению к плану снизилась на 983,59тыс. рублей. Проанализируем, как на это изменение оказали влияние ранее указанные факторы.
?ГВуд = -0,02 * 247 * 8 * 11,26 = -514,59
?ГВд = 0,8658 * (-2) * 8 * 11,26 = -155,9
?ГВп = 0,8658 * 245 * (-0,1) * 11,26 = -238,84
?ГВчв = 0,8658 * 245 * 7,9 * (-0,04) = -74,42
Из этого видно, что самое отрицательное влияние на снижение среднегодовой выработки оказало изменение удельного веса рабочих в общей численности работников.
Сравним полученные показатели производительности труда за 2002-2003 гг.(таблица 2.4.3.)
Таблица 2.4.3.
Показатель
2002 г
2003 г
отклонение
Темп роста, %
Среднегодовая выработка одного работника
18794,62
18784,18
-10,44
99,94
Среднегодовая выработка одного рабочего
22000,00
21708,01
-291,99
98,67
Среднедневная выработка
90,16
88,60
-1,56
98,27
Среднечасовая выработка
11,34
11,22
-0,12
98,94
Как видно из таблицы, по отношению к 2002 году среднегодовая выработка в 2003 году одного работника снизилась на 10,44 тыс. рублей (на 0,06%), а рабочего - на 291,99 тыс. рублей (1,33%). Также наблюдается снижение среднедневной и среднечасовой выработки - на 1,56 и 0,12 тыс.руб. соответственно.