 |
|
Как видно из таблицы 24, объем материальных ценностей и малоценных и быстроизнашивающихся предметов по состоянию на 1 января 2006 года повысился на 32241 тенге или на 5,1% по сравнению с 1 январем 2005 года. Наблюдается по состоянию на 1 января 2006 года увеличение материальных ценностей на 161%, а именно хозяйственный материал и канцелярские принадлежности на 40,9%, так как в 2005 году были приобретены хозяйственные и канцелярские товары на сумму 208398 тенге, в течении отчетного периода было произведено списание хозяйственных и канцелярских товаров на нужды государственного учреждения на сумму 199798 тенге. Так же были приобретены в 2005 году топливо и горючее и смазочные материалы на сумму 75500 тенге и запасные части к машинам и оборудованию были приобретены на сумму 78371 тенге и израсходовано на нужды государственного учреждения за отчетный период на сумму 53171 тенге. Так же наблюдается уменьшение объемов малоценных и быстроизнашивающихся предметов на –0,3% или 1559 тенге, это объясняется тем, что в 2003 году государственным учреждением «Отдел образования и спорта города Аксу» были приобретены малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в сумме 10504 тенге, и в отчетном году было произведено списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов на сумму 12063 тенге.
По состоянию на 1 января 2005 года 96,7% к общим показателям занимают малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. За отчетный период наблюдается уменьшение малоценных и быстроизнашивающихся предметов в целом на 5%, к 1 января 2006 года малоценные и быстроизнашивающиеся предметы составили 91,7 %. Следует отметить, что уменьшение малоценных и быстроизнашивающихся предметов произошло за счет того, что в течении отчетного года было произведено списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Но так же наблюдается увеличение материальных ценностей на 5%, за счет приобретения в отчетном году хозяйственных материалов, канцелярских принадлежностей, запасных частей к машинам и оборудованию.
2.5 Анализ отчета об исполнении плана финансирования.
Анализ исполнения плана финансирования занимает основное место в характеристике выполнения плана расходования, правильности использования средств, выделенных на содержание государственного учреждения «Отдел образования и спорта города Аксу».
Для выполнения своих функций государственное учреждение «Отдел образования и спорта города Аксу», обеспечивается необходимыми средствами. Целевое назначение, четко организованное поступление денежных и материальных ресурсов и их экономное использование, определяются планами финансирования по обязательствам и платежам.
Отчет об исполнении плана финансирования государственного учреждения «Отдел образования и спорта г. Аксу» форма № 2 годового отчета отражает особенности учета и организации затрат. Это выражается в том, что размер поступлений строго увязывается с количественной определенностью основной функции данного учреждения. Формирование годовой суммы поступлений осуществляется постепенно, в помесячном разрезе, по спецификам экономической классификации. Совершенствование управления хозяйственной деятельности учреждений находит выражение в расширении прав их руководителей. В частности, им предоставлено право пользоваться выделенными средствами по всем спецификам в пределах годовых ассигнований, т.е. в пределах общей суммы месячных поступлений.
Расходование средств осуществляется в пределах выделенных денежных поступлений. Кассовые расходы характеризуют средства, которые отпущены банком с бюджетных счетов учреждения наличными деньгами или путем безналичных перечислений. Фактические расходы раскрывают действительно использованные, затраченные ресурсы. Кассовые и фактические расходы характеризуют уровень использования учреждением выделенных ассигнований.
Сравнительный анализ запланированных средств, выделенных на содержание аппарата показан в таблице 25.
Таблица 25
Сравнительный анализ запланированных средств, выделенных на содержание аппарата государственного учреждения «Отдел образования и спорта города Аксу»
Наименование
специфик
2004 год
2005 год
Отклонение
(+,-)
Уточненный план,
тенге
Удельный вес, %
Уточненный план,
тенге
Удельный вес, %
План, тенге
Удельный вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Основная заработная плата
2189000
46,7
3757250
68,9
1568250
22,2
Социальный налог
296000
6,3
455000
8,3
159000
2
Социальные отчисления
41000
0,7
41000
0,7
Взносы на обязательное страхование .
3000
0,1
4000
0,1
1000
0
Служебные командировки внутри
страны
38000
1
51000
0,9
13000
-0,1
Приобретение прочих товаров
516000
11
363000
6,6
-153000
-4,4
Коммунальные
услуги
11000
0,2
12000
0,2
1000
0
Услуги связи
198000
4,2
192000
3,5
- 6000
-0,7
Оплата за электроэнергию
39000
1
28000
0,5
- 11000
-0,5
продолжение таблицы 25
1
2
3
4
5
6
7
Оплата за отопление
61000
1
59000
1,1
-2000
0,1
Содержание и обслуживание здания
211000
4,5
97000
1,8
-114000
-2,7
Прочие услуги и работы
183000
3,9
16000
0,3
-167000
-3,6
Прочие текущие затраты
10000
0,2
2000
0,1
-8000
-0,1
Приобретение активов
930282
19,9
380000
7,0
-550282
-12,9
Всего
4685282
100
5457250
100
771968
0