Анализ и планирование оптового оборота предприятия

? у = an + а1 ?t, (22)

? yt = a?t + а1?t2.

Таблица 3.10

Исходные данные для расчета параметров модели

Система уравнений имеет вид:

87473,95 = 5а + 15а1,

273362,69 = 15а + 55а1.

17494,79 = а + 3 а1,

18224,18 = а + 3,67 а1.

729,39=0,67 а1,

а1 = 729,39 / 0,67= 1088,64

а = 17494,79 - 3 х 1088,64 = 14228,87

Временная модель имеет следующий вид:

у = 14228,87 + 1088,64t.

Плановый оптовый оборот по реализации базы «Сладкоежка» в сопоставимых ценах к 2002 году составит:

Орпл = 14228,87+1088,64 х 6= 20760,71 (тыс. руб.)

Плановый оптовый оборот с учетом изменения цен в динамическом ряду и планируемым индексом цен на будущий год составит:

Орпл =20760,71 * (1,57*1,085) = 35364,83 (тыс.руб.)

Использование временной модели при планировании оптового оборота предприятия будет эффективно, если средний процент отклонений расчетного оборота от фактического составляет не более 3%.

Расчет среднего процента отклонения расчетного оборота от фактического приведен в таблице 3.11.

Таблица 3.11

Расчет среднего процента отклонений расчетного оптового оборота по реализации от фактического

Средний процент отклонений расчетного оптового оборота базы «Сладкоежка» от фактического равен 3,88 %, следовательно, полученная временная модель не является эффективной для дальнейшего планирования оптового оборота по реализации предприятия.

Обобщим полученные результаты планирования оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка» в таблице 3.12.

Таблица 3.12

Планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год

Таким образом, проведя планирование оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка», можно сделать вывод о том, что планируемый оптовый оборот по реализации базы «Сладкоежка» в размере 37705,15 тыс.руб. является наиболее оптимальным, так как обеспечивает прирост оборота в размере 15,8%.

Далее следует рассчитать планируемый межрегиональный оптовый оборот базы «Сладкоежка». Данный расчет проведем методом прямого счета с учетом планируемого индекса цен на будущий год и с условием того, что в 2007 году предполагается пролонгация заключенных договоров на аналогичные объемы поставки товаров:

Омпл = 13440,0*1,085= 14582,4 (тыс.руб.)

Таким образом, валовой планируемый оптовый оборот базы «Сладкоежка» составит:

Овал.пл = 37705,15 + 14582,4 = 52287,55 (тыс.руб.)

Для расчета планового оптового оборота по формам продажи следует с помощью метода выравнивания динамического ряда по скользящей средней определить планируемые доли складского и транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год (табл. 3.13).

Таблица 3.13

Расчет доли складского оборота путем выравнивания динамического ряда по скользящей средней

?К = (70,45 - 68,85)/3 =0,53 (%)

Кпл = 70,6+2*0,53= 71,66 (%)

Таким образом, плановый складской оборот базы «Сладкоежка» составит:

Осклпл = 52287,55 * 71,66 / 100 = 37469,26 (тыс.руб.)

Соответственно транзитный оборот базы «Сладкоежка» составит:

Отрпл = 52287,55 - 37469,26 = 14818,29 (тыс.руб.)

Также для определения складского и транзитного оборота базы «Сладкоежка» был использован метод экспертных оценок, где экспертом выступал директор базы «Сладкоежка», Хало С.Н, Благодаря своему большому опыту в торговле , и экономическому образованию он предположил что оптовый оборот торговли Базы «сладкоежка» в будущем году составит 73% от общего объема планового оптового базы. Таким образом, сумма планируемого складского оборота составит 38170,0тыс.руб., а транзитного 14117,55тыс.руб.:

Осклпл = 52287,55 * 73,0 / 100 = 38170,0 (тыс.руб.)

Отрпл = 52287,55 - 38170,0 = 14117,55 (тыс.руб.)

Обобщим полученные результаты планирования складского и транзитного оптового оборота по базы «Сладкоежка» в таблице 3.14.

Таблица 3.14

Планирование оптового оборота по формам продаж базы «Сладкоежка» на будущий год

Проведя планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» по общему объему, можно сделать следующий вывод. Валовой оптовый оборот предприятия на будущий год предполагается в размере 52287,55 тыс.руб., что больше отчетного года на 13,67% или 6287,55 тыс.руб. При этом плановый оптовый оборот по реализации составит 37705,15тыс.руб., что выше отчетного показателя на 15,8% или 5145,15 тыс.руб., а плановый межрегиональный оптовый оборот составит 14582,4 тыс.руб., что больше 2006 года на 6,8% или 1142,4 тыс.руб. В будущем году предполагается рост доли складского оборота на 1,34%, а сумма планируемого складского оборота составит 37469,26 тыс.руб., что выше отчетного года на 15,84% или 5123,26 тыс.руб. На долю планируемого транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» придется 28,34%, а его сумма составит 14818,29 тыс.руб., что больше 2006 года на 8,53% или 1164,29 тыс.руб. В целом, на предприятии ожидается положительная динамика развития

3.2. Распределение плана оптового оборота по периодам времени

и товарным группам

Распределение суммы планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» является следующим этапом планирования оптового оборота.

Распределение планируемого оптового оборота базы «Сладкоежка» по периоду времени заключается в распределении плана оптового оборота по кварталам будущего года.

Для распределения планируемого оптового оборота по кварталам будущего периода нужно применить метод на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оптового оборота, рассчитанных с помощью средней арифметической (табл. 3.15).

Таблица 3.15

Распределение планового оптового оборота базы «Сладкоежка» по кварталам будущего периода с помощью метода на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оборота по средней арифметической

Таким образом, произведенное распределение планируемого оптового оборота по кварталам данным методом показало, что наибольший прирост оборота по сравнению с прошлым годом ожидается в четвертом квартале будущего года и составит 17,63%. Увеличение оптового оборота в третьем квартале произойдет на 17,13%, во втором квартале - на 11,17%, а в первом - на 8,5%. В целом планируемый объем оптового оборота повысится на 13,67%.

Распределение планового объема оптового оборота по периодам времени следует провести и с помощью индекса сезонности на основе данных таблицы 2.5., для этого первоначально определим среднеквартальный оптовый оборот в будущем году:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8