Бизнес-план предприятия по выращиванию цыплят кросса HY-LINE
Для поддержания конкурентоспособности ТПК “Пирс” использует новейшее оборудование и технологию для производства посуды. В данный момент потребности в оборудования удовлетворяются за счет средств, полученных от взаимных поставок продукции, а также путем бартерных операций.
Базовым вопросом в стратегическом плане развития производства на будущее является необходимость направления усилий на восстановление машинного парка и другого специального оборудования предприятия для обеспечения работоспособности предприятия.
2.4 Анализ основных фондов
На балансе содержатся основные фонды на сумму 16744 тыс. грн. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов занимают основные фонды первой группы, они составляют около 44 %, основных фондов, на третью группу приходится около 41 % основных фондов, остальные 15 % приходится на вторую группу основных фондов. Наличие и движение основных фондов приведено в табл. 2.2. Данные о составе основных фондов основного вида деятельности приведены в табл. 2.3.
Торгово-промышленная компания “Пирс” общество с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Украины производит амортизационные отчисления по группам основных фондов. В зависимости от группы основных фондов с них взимаются амортизационные отчисления по различным процентным нормам. Так для первой группы эта норма составляет 5 % в год, для второй группы 25 % в год, а для третьей в размере 15 % в год. Из этого следует, что амортизационные отчисления по первой группе за год составили 373,55 тыс. гривен, по второй группе 564,25 тыс. гривен, а по третьей группе 1052,4 тыс. гривен в год. В целом по предприятию амортизационные отчисления за год составят 1990,2 тысяч гривен.
Таблица 2.2
Наличие и движение основных фондов в 2000 году
Показатели
На начало 2000 г, тыс. грн.
Прибыло в 2000г., тыс.грн.
Выбыло в 2000г., тыс.грн.
На конец 2000 г., тыс.грн.
Остаточная стоимость
Амор-тизация
за год, тыс.грн.
на нач. 2000 г., тыс.грн.
на кон. 2000 г., тыс.грн.
Всего ОФ
в т.ч. ОФ осн. вида деятельности
из них:
- машин и оборудования
18238
16071
6445
671
671
571
-
-
-
18909
16744
7016
11191
10115
2898
10955
9899
3086
907
887
383
ОПФ др. отраслей
Из них:
- торговля
1083
1083
-
-
-
-
1083
1083
313
313
298
298
15
15
Непроизводствен-ные ОФ
1084
-
-
1084
763
758
5
Для анализа использования ОФ рассчитаем основные показатели использования ОФ, такие как, фондовооруженность, фондоемкость и фондоотдача.
Сделаем расчет этих показателей на начало 2000 года.
Фондовооруженность = ОФ / Численность = 18238 тыс. грн. / 1109 чел. = = 16,45 тыс грн
Фондоемкость = ОФ / Выпуск = 18238 тыс. грн. / 10539,7 тыс. грн. = 1,73 грн.
Фондоотдача = Выпуск / ОФ = 10539,7 тыс. грн. / 18238 тыс. грн. = 0,58 грн.
Таблица 2.3
Состав основных фондов основного вида деятельности
Группы основных фондов
Сумма, т.грн.
І. Здания, строения и передаточные устройства
в том числе:
- здания
- строения
7471
6969
502
ІІ Транспортные средства, мебель, устройства и инструменты
в том числе:
- транспортные средства включая грузовые и легковые автомобили
- устройства и инструменты, информационные системы, включая ЭВМ для автоматической обработки информации
2257
287
1256
ІІІ. Другие основные средства
В том числе:
- машины и оборудование
7016
7016
Итого
16744
Для проведения анализа сделаем расчет показателей на начало 1999 года.
Фондовооруженность = 17623 тыс. грн. / 1102 чел. = 15,99 тыс грн
Фондоемкость = 17623 тыс. грн. / 8734,5 тыс. грн. = 2,02 грн.
Фондоотдача = 8734,5 тыс. грн. / 17623 тыс. грн. = 0,50 грн.
Фондовооруженность труда показывает сколько основных фондов приходится на одного рабочего, на данном предприятии на одного рабочего приходится 16,45 тыс. грн. основных фондов против 15,99 тыс. грн. за 1999 отчетный год, то есть показатель увеличился на 3%. Увеличение фондовооруженности обусловлено увеличением основных производственных фондов в 2000 отчетном году.
Фондоемкость показывает, какое количество основных фондов приходится на гривну выпускаемой продукции, для предприятия этот показатель составляет 1,73 грн на 1 гривню товарной продукции, что на 0,29 грн. меньше, чем за прошлый отчетный период. Уменьшение фондоемкости на 14 % обусловлено увеличением выпуска продукции.
Фондоотдача это показатель обратный фондоемкости и показывает сколько гривень товарной продукции приходится на 1 гривню основных фондов, по данному предприятию этот показатель составляет 0,58 гривни, против 0,50 гривень в прошлом отчетном периоде.
Из выше написанного следует, что на предприятии в целом намечается тенденция к более эффективному использованию основных производственных фондов. Так увеличивается фондовооруженность работников и фондоотдача при уменьшении фондоемкости.
2.5 Трудовой коллектив предприятия и трудовые показатели
Все отношения, которые возникают между членами трудового коллектива предприятия, в процессе производственной деятельности, регулируются Кодексом Законов о труде Украины, а также Уставом предприятия. Порядок найма и увольнения работников, продолжительность и распорядок рабочего дня, порядок предоставления выходных дней, отпуска и социальных льгот отдельным категориям работающих, другие вопросы трудовой деятельности на предприятии, регулируются Правилами внутреннего трудового распорядка и соответствующими нормами трудового законодательства.
За нарушение трудовой и технологической дисциплины, требований Устава предприятия, Правил внутреннего трудового распорядка на виновных лиц налагаются взыскания, предусмотренные Кодексом Законов о труде Украины. Лица, допустившие грубые или систематические нарушения трудовой дисциплины могут быть уволены согласно законодательству Украины.
Все работники предприятия подлежат обязательному государственному социальному и медицинскому страхованию в соответствии с нормами, установленными законодательством Украины. На всех работников предприятия ведутся трудовые книжки.
В табл. 2.3 и 2.4 рассмотрим анализ численности персонала и фонда оплаты труда за 1999-2000 годы.
Таблица 2.3
Анализ численности персонала за 1999-2000 годы
Показатели
Ед. измерен.
Факт за 2000 год
Факт за 1999 год
Отклонение от 1999года
%
Абсолют.
Отклонение
Всего персонала, в т.ч.
чел.
1109
1102
100,6
+7
Персонал основной деятельности
чел.
1091
1084
100,6
+7
Рабочие
чел.
930
919
101,2
+11
Совместители
чел.
2
3
66,6
-1
Работающие по дого-ворам гражданско-правового характера
чел.
-
2
-
-2
Увеличение на 58 % основной заработной платы связано с увеличением средней зарплаты и незначительным ростом численности персонала. В результате снижения надбавок и премий, а также других выплат значительно снизился уровень дополнительной зарплаты.
Таблица 2.4
Фонд оплаты труда за 1999-2000 годы
Показатели
Ед.изм.
2000 год
1999год
Отклонение за 1999 год
%
Абсолютное отклонение
Фонд основной зарплаты
тыс.грн
2081,1
1318,8
157,8
+762,3
Фонд дополнительной зарплаты
тыс.грн
735,2
1333,4
55,1
-598,2
В том числе:
- надбавки и доплаты к ставкам
тыс.грн
78,1
89,7
87,1
-11,6
- премии за производ-ственные результаты
тыс.грн
157,1
222,5
70,1
-65,4
Другии поощрения и компенсационные выплаты
тыс.грн
254,9
171,2
148,9
+83,7
Из них:
- поощрения по результатам работы за год
тыс.грн
53,0
125,0
42,4
-72,0
- предоставленные тру-довые и социальные льготы
тыс.грн
7,2
9,9
72,7
-2,7
Другие выплаты, кото-рые не включаются в ФОТ
тыс.грн
54,4
88,4
61,53
-34,0
2.6 Анализ себестоимости продукции
Себестоимость продукции - важнейший экономический показатель работы предприятия, поскольку в ней отображается влияние их на экономику организации и технического уровня производства, производительности труда, степени экономичного использования сырья, материалов и энергии, уровня использования производственных мощностей и других условий производственно - хозяйственной деятельности.
Калькуляция себестоимости 1 тонны стеклоизделий за 2000 год приведена в табл. 2.5.
Калькуляция себестоимости комбикорма за 2000 год приведена в табл. 2.6.
Таблица 2.5
Калькуляция себестоимости 1тонны стеклоизделий
Наименование статей расхода
Количество
Цена
Сумма
1
2
3
4
Сырье и материалы - сода кальцинированная - песок - фосфат - каустик жидкий - кислота соляная - вспомогат. материалы
0,358
0,47
0,704
0,19
0,0343
142-00
15-00
17-00
50-00
1142-00
126-03
50-84
7-06
11-97
9-50
39-16
7-50
ТЗР
15-50
Автотранспорт
2-80
Топливо и энергия - эл. Энергия - пар - сжатый воздух
55
0,36
101,8
0-14
50-22
0-033
29-14
7-70
18-08
3-36
Продолжение таблицы 2.5
1
2
3
4
Зарплата
216-94
Отчисления от зарплаты
81-35
Амортизация (аренда)
35-31
РСЭО
21-57
Цеховый передел
528-63
Общезаводские расходы
33-80
Внепроизвод. расходы
2-08
Полная себестоимость
559-21
Из таблицы 2.5. можно сказать о том, что производство сортовых стеклоизделий является трудоемкой, поскольку доля заработной платы в валовой себестоимости составляет около 50%. Это связано с тем, что в производстве стеклянных изделий используется ручной труд (стеклодувы), который невозможно заменить машинами. Некоторые производители приобретают линии по производству штампованных стеклоизделий, в результате снижается себестоимость, но изделия теряют свою изысканность, а в результате и конкурентоспособность, что приводит к значительному снижению прибыли.
Себестоимость корма для молодых цыплят гораздо выше чем для взрослых. Это связано с потребностью в питательных веществах и витаминах для нормального развития молодняка, поэтому приходится добавлять большое количество дорогих продуктов, но с возрастом птице достаточно недорого корма.