Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами и их взаимосвязь с экономическими показателями
ФРВчр2008 = ЧР2009
х Д2008 х П2008 = 1857 х 225 х 8,0 = 3342600 чел/час;
- фонд рабочего времени в
2008 году при численности рабочих и количестве отработанных дней одним рабочим
за год 2009 года:
ФРВд2008 = ЧР2009
х Д2009 х П2008 = 1857 х 224 х 8,0 = 3327744 чел/час;
- фонда рабочего времени
в 2009 году:
ФРВ2009 = 1857
х 224 х 8,0 = 3327744 чел/час.
Найдем изменения ФРВ за
счет:
- изменения среднегодовой
численности рабочих:
∆ФРВ2009чр
= ФРВчр – ФРВ2008 = 3342600 – 3738600 = -396000 час;
- изменения количества
отработанных дней одним рабочим за год:
∆ФРВд =
ФРВд – ФРВчр = 3327744 – 3342600 = -14856 час;
- изменения средней
продолжительности рабочего дня:
∆ФРВп =
ФРВп – ФРВд = 3327744 – 3327744 = 0 час.
Общее изменение фонда
рабочего времени за счет факторов составит:
∆ФРВобщ =
∆ФРВчр + ∆ФРВд + ∆ФРВ2009 =
-396000 - 14856 + 0 = -410856 час.
Анализ изменения ФРВ
показывает, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом ФРВ понизился на 410856
часов, на что отрицательно повлияли следующие факторы: уменьшение численности
рабочих на 220 человек: с 2007 человек в 2008 году до 1857 человек в 2009 году,
а также за счет уменьшения количества отработанных дней одним рабочим за год на
1 день привели к уменьшению ФРВ на 410856 чел/час.
Таким образом, анализ
обеспеченности ОАО "ТАИФ-НК" трудовыми ресурсами выявил позитивные и
негативные тенденции развития персонала.
Позитивными следует
считать:
-
снижение
текучести кадров;
-
рост постоянства
рабочей силы;
-
близкое
соответствие фактических разрядов работ и плановых разрядов рабочих;
-
снижение доли
рабочих, не имеющих базового технического или профессионального образования;
-
высокий уровень
квалификации рабочих.
К негативным факторам
можно отнести:
-
снижение процента
рабочих, имеющих высшее образование, что в условиях техперевооружения повлечет
снижение качества работ;
-
недостаточно
высокий процент руководителей, имеющих высшее образование;
-
снижение
численности ППП произошло в основном за счет основных и вспомогательных
рабочих.
Изучив обеспеченность ОАО
"ТАИФ-НК" трудовыми ресурсами по категориям, профессиям, квалификации
и образованию, перейдем к анализу использования рабочего времени и уровня
производительности труда на предприятии.
2.3 Анализ показателей эффективного
использования трудовых ресурсов и их взаимосвязь с показателями деятельности
предприятия
Производительность
труда характеризует
эффективность, результативность затрат труда и определяется количеством
продукции, произведенной в единицу рабочего времени, либо затратами труда на
единицу произведенной продукции или выполненных работ. Отсюда следует, что сущностью
конкретной функции управления производительностью должно быть выявление
реальных возможностей ее повышения и вовлечение их в хозяйственный оборот [32, c. 13].
Таким
образом, управление производительностью как одной функциональных подсистем
менеджмента предприятия является воздействием субъекта управления на весь
жизненный цикл продукции в целях максимального роста производительности труда.
Для оценки уровня
интенсивности использования трудовых ресурсов применим систему обобщающих,
частных и вспомогательных показателей производительности труда [33, c. 141].
Наиболее обобщающим
показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции
одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от
удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного
персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности
рабочего дня [34, c. 217].
Расчет
влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного
факторного анализа [35, c. 285]. На основании данных таблицы 12 сделаем этот
расчет, используя способ абсолютных разниц.
Таблица 12 - Исходные
данные для факторного анализа производительности труда ОАО "ТАИФ-НК"
Показатели
|
Периоды
|
Изменение
|
2007
|
2008
|
2009
|
2008 г 2007 г
|
2009 г. 2008 г
|
Среднегодовая
численность ППП, чел.
|
2339
|
2426
|
2200
|
87
|
-226
|
В том числе
рабочих, чел.
|
1977
|
2077
|
1857
|
100
|
-220
|
Уд. вес рабочих в
общей численности работников (Уд)
|
0,845
|
0,856
|
0,844
|
0,011
|
-0,012
|
Отработано дней
одним рабочим за год, (Д), дни
|
224
|
225
|
224
|
1
|
-1
|
Средняя
продолжительность рабочего дня (П), час
|
8,0
|
8,0
|
8,0
|
-
|
-
|
Отработано часов всеми рабочими, чел/год
|
3542784
|
3738600
|
3327744
|
195816
|
-410856
|
Объем
производства продукции в ценах базового периода, тыс. руб.
|
1619337
|
1839419
|
1977500
|
358163
|
138081
|
Среднегодовая
выработка одного работника, руб.
|
692128,82
|
758089,01
|
898772,22
|
65960,19
|
140683,21
|
Выработка
рабочего: среднегодовая/руб. (ГВ)
|
819087,36
|
885618
|
1064896
|
66530,64
|
179278
|
Среднедневная
выработка (ДВ) руб.
|
3656,64
|
3936,06
|
4753,97
|
279,42
|
817,91
|
Среднечасовая
выработка (ЧВ) руб.
|
457,08
|
492,01
|
594,25
|
34,93
|
102,23
|
На основании данных
таблицы 10 и формулы 5 рассчитаем следующие показатели:
- годовая выработка в
2007 году при:
ГВ2007 = Уд2007
х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 0,845 х 224 х 8 х
457,08 = 692128,82 руб.
- годовая выработка в
2007 году при удельном весе рабочих в общей численности работников 2008 года:
ГВ2007уд = Уд2008
х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 0,856 х 224 х 8 х
457,08 = 701138,78 руб.;
- годовая выработка в
2007 году при удельном весе рабочих в общей численности работников и
отработанных дней одним рабочим за год 2008 года:
ГВд = Уд2008
х Д2008 х П2007 х ЧВ2007 = 0,856 х 225 х 8 х
457,08 = 704268,86 руб.;
- годовая выработка в
2008 году при часовой выработке 2007 года:
ГВп = Уд2008
х Д2008 х П2008 х ЧВ2007 = 0,856 х 225 х 8 х
457,08 = 704268,86 руб.
- годовая выработка
работника в 2008 году:
ГВ2008 = Уд2008
х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 0,856 х 225 х 8 х
492,01 = 758089,01 руб.
На основании данных
показателей рассчитаем изменение годовой выработки на одного работника в 2008
году по сравнению с 2007 годом за счет изменения следующих факторов:
- удельный вес рабочих в
общей численности работающих:
∆ГВУд =
ГВУд - ГВ2007 = 701138,78 - 692128,82 = 9009,96 руб.;
- отработанных дней одним
рабочим за год:
∆ГВД =
ГВД - ГВУд = 704268,86 - 701138,78 = 3130,08 руб.;
- средней
продолжительности рабочего дня:
∆ГВП =
ГВП - ГВД = 704268,86 – 704268,86 = 0 руб.:
- среднечасовой выработки
рабочего:
∆ГВЧВ =
ГВ2008 - ГВП = 758089,01 – 704268,86 = 53820,15 руб.;
Общее изменение годовой
выработки за 2008 год за счет факторов составит:
∆ГВОБЩ =
∆ГВУд + ∆ГВД + ∆ГВП + ∆ГВЧВ
= 9009,96 + 3130,08 + 0 + 53820,15 = 65960,19 руб.
Аналогично рассчитываем
изменение среднегодовой выработки на одного работника в 2009 году по сравнению
с 2008 годом.
С целью выявления
факторов необходимо рассчитать показатели:
- годовая выработка в
2008 году при:
ГВ2008 = Уд2008
х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 0,856 х 225 х 8 х
492,01 = 758089,01 руб.
- годовая выработка в
2008 году при удельном весе рабочих в общей численности работников 2009 года:
ГВ2008уд = Уд2009
х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 0,844 х 225 х 8 х
492,01 = 747461,59 руб.;
- годовая выработка в
2008 году при удельном весе рабочих в общей численности работников и
отработанных дней одним рабочим за год 2009 года:
ГВд = Уд2009
х Д2009 х П2008 х ЧВ2008 = 0,844 х 224 х 8 х
492,01 = 744139,54 руб.;
- годовая выработка в
2009 году при часовой выработке 2008 года:
ГВп = Уд2009
х Д2009 х П2009 х ЧВ2008 = 0,844 х 224 х 8 х
492,01 = 744139,54 руб.
- годовая выработка
работника в 2009 году:
ГВ2009 = Уд2009
х Д2009 х П2009 х ЧВ2009 = 0,844 х 224 х 8 х
594,25 = 898772,22 руб.
На основании данных
показателей рассчитаем изменение годовой выработки на одного работника в 2009
году по сравнению с 2008 годом за счет изменения следующих факторов:
- удельный вес рабочих в
общей численности работающих:
∆ГВУд =
ГВУд - ГВ2008 = 747461,59 - 758089,01 = -10627,42 руб.;
- отработанных дней одним
рабочим за год:
∆ГВД =
ГВД - ГВУд = 744139,54 - 747461,59 = -3322,05 руб.;
- средней
продолжительности рабочего дня:
∆ГВП =
ГВП - ГВД = 744139,54 – 744139,54 = 0 руб.:
- среднечасовой выработки
рабочего:
∆ГВЧВ =
ГВ2009 - ГВП = 898772,22 – 744139,54 = 154632,68 руб.;
Общее изменение годовой
выработки за 2009 год за счет факторов составит:
∆ГВОБЩ =
∆ГВУд + ∆ГВД + ∆ГВП + ∆ГВЧВ
= -10627,42 + -3322,05 + 0 + 154632,68 = 140683,21 руб.
Таким образом, годовая
выработка одного работника за 2007, 2008, 2009 года составила:
ГВ2007 = Уд2007
х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 0,845 х 224 х 8 х
457,08 = 692128,82 руб.
ГВ2008 = Уд2008
х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 0,856 х 225 х 8 х
492,01 = 758089,01 руб.
ГВ2009 = Уд2009
х Д2009 х П2009 х ЧВ2009 = 0,844 х 224 х 8 х
594,25 = 898772,22 руб.
Определим общее изменение
годовой выработки на одного работника:
ГВобщ = ГВ2008
- ГВ2007 = 758089,01 – 692128,82 = 65960,19 руб.
ГВобщ = ГВ2009
- ГВ2008 = 898772,22 – 758089,01 = 140683,21 руб.
Результаты факторного
анализа изменения годовой выработки одного работника в 2007-2009 гг. отразим в
таблице 13.
Таблица 13 - Результаты
факторного анализа изменения годовой выработки одного работника в 2007-2009 гг.
Периоды
|
Изменение, руб.
|
Общее
|
в том числе
|
структуры
|
числа рабочих дней (Д)
|
продолжительности раб. дня (П)
|
среднечасовой выработки (ЧВ)
|
2007-2008
|
65960,19
|
9009,96
|
3130,08
|
0
|
53820,15
|
2008-2009
|
140683,21
|
-10627,42
|
-3322,05
|
0
|
154632,68
|
По таблице 13 анализ
изменения ГВ показывает, что общая среднегодовая выработка одного работника за
2008, занятого в основном производстве увеличилась на 65960,19 руб. На
изменение данного показателя положительно повлияли такие факторы, как:
- увеличение числа
рабочих на 100 человек увеличило ГВ на 9009,96 руб.;
- увеличение числа
рабочих дней на один день увеличило ГВ на 3130,08 руб.;
- возрастание
среднечасовой выработки работника с 457,08 рублей в 2007 г. до 492,01 руб. в
2008 г., которое увеличило ГВ на 53820,15 руб.
Общая среднегодовая
выработка одного работника за 2009, занятого в основном производстве
увеличилась на 140683,21 руб. На изменение данного показателя положительно
повлияли такие факторы, как:
- возрастание
среднечасовой выработки работника с 492,01 рублей в 2008 г. до 594,25 руб. в
2009 г., которое увеличило ГВ на 154632,68 руб.
В дальнейшем рассчитаем
изменение ГВ на одного рабочего в 2008 году по сравнению с 2007 годом и в 2009
году по сравнению с 2008 годом.
Для этого используем
данные таблицы 12 и формулу 10.
Проведем оценку изменения
годовой выработки на одного рабочего за 2008 год по сравнению с 2007 годом и для
этого рассчитаем следующие показатели:
- определяем годовую
выработку одного рабочего в 2007 году:
ГВ2007 = Д2007
х П2007 х ЧВ2007 = 224 х 8 х 457,08 = 819087,36 руб.;
- годовая выработка в
2007 году при отработанных дней одним рабочим за год 2008 года:
ГВд = Д2008
х П2007 х ЧВ2007 = 225 х 8 х 457,08 = 822744 руб.;
- годовая выработка в
2008 году при часовой выработке 2007 года:
ГВп = Д2008
х П2008 х ЧВ2007 = 225 х 8 х 457,08 = 822744 руб.
- годовая выработка
одного рабочего в 2008 году:
ГВ2008 = Д2008
х П2008 х ЧВ2008 = 225 х 8 х 492,01 = 885618 руб.
На основании данных
показателей рассчитаем изменение годовой выработки на одного рабочего в 2008
году по сравнению с 2007 годом за счет изменения следующих факторов:
- отработанных дней одним
рабочим за год:
∆ГВД =
ГВД - ГВ2007 = 822744 - 819087,36 = 3656,64 руб.;
- средней
продолжительности рабочего дня:
∆ГВП =
ГВП - ГВД = 822744 – 822744 = 0 руб.:
- среднечасовой выработки
рабочего:
∆ГВЧВ =
ГВ2008 - ГВП = 885618 – 822744 = 62874 руб.;
Общее изменение годовой
выработки за 2008 год за счет факторов составит:
∆ГВОБЩ =
∆ГВД + ∆ГВП + ∆ГВЧВ =
3656,64 + 0 + 62874 = 66530,64 руб.
Аналогично рассчитываем
изменение среднегодовой выработки на одного рабочего в 2009 году по сравнению с
2008 годом.
- определяем годовую
выработку одного рабочего в 2008 году:
ГВ2008 = Д2008
х П2008 х ЧВ2008 = 225 х 8 х 492,01 = 885618 руб.;
- годовая выработка в
2008 году при отработанных дней одним рабочим за год 2009 года:
ГВд = Д2009
х П2008 х ЧВ2008 = 224 х 8 х 492,01 = 881681,92 руб.;
- годовая выработка в
2009 году при часовой выработке 2008 года:
ГВп = Д2009
х П2009 х ЧВ2008 = 224 х 8 х 492,01 = 881681,92 руб.;
- годовая выработка
одного рабочего в 2009 году:
ГВ2009 = Д2009
х П2009 х ЧВ2009 = 224 х 8 х 594,25 = 1064896 руб.
На основании данных
показателей рассчитаем изменение годовой выработки на одного рабочего в 2009
году по сравнению с 2008 годом за счет изменения следующих факторов:
- отработанных дней одним
рабочим за год:
∆ГВД =
ГВД - ГВ2008 = 881681,92 - 885618 = -3936,08 руб.;
- средней
продолжительности рабочего дня:
∆ГВП =
ГВП - ГВД = 881681,92 – 881681,92 = 0 руб.:
- среднечасовой выработки
рабочего:
∆ГВЧВ =
ГВ2009 - ГВП = 1064896 – 881681,92 = 183214,08 руб.;
Общее изменение годовой
выработки за 2009 год за счет факторов составит:
∆ГВОБЩ =
∆ГВД + ∆ГВП + ∆ГВЧВ =
-3936,08 + 0 + 183214,08 = 179278 руб.
Результаты факторного
анализа изменения годовой выработки одного рабочего в 2007-2009 гг. отразим в
таблице 14.
Таблица 14 - Результаты
факторного анализа изменения годовой выработки одного рабочего в 2007-2009 гг.
Периоды
|
Изменение, руб.
|
Общее
|
в том числе
|
числа рабочих дней (Д)
|
продолжительности раб. дня (П)
|
среднечасовой выработки (ЧВ)
|
2007-2008
|
66530,64
|
3656,64
|
0
|
62874
|
2008-2009
|
179278
|
-3936,08
|
0
|
183214,08
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|