Оперативний і стратегічний контролінг
12.
БЮДЖЕТНИЙ ЗВІТ ПРО ПРИБУТОК
Показник
|
Сума, грн.
|
Доход від реалізації
|
23486900
|
Собівартість реалізованої
продукції
|
7729119
|
Валовий прибуток
|
15757781
|
Операційні витрати
|
|
- загальногосподарські
|
2376000
|
- на збут
|
1167476
|
Прибуток від основної
діяльності (операційний прибуток)
|
12214305
|
Податок на прибуток
|
1643842
|
Чистий прибуток
|
10570463
|
Дивіденди
|
3200000
|
Нерозподілений прибуток
|
7370463
|
Розрахунки
до бюджету №13:
1) Доход від реалізації
– сума розрахована у 1-му бюджеті.
2) Собівартість реалізованої
продукції - сума розрахована у бюджеті №10.
3) Валовий прибуток =
Доход від реалізації - Собівартість реалізованої продукції:
23486900– 7729119 = 15757781 грн.
4) Загальногосподарські
витрати: сума розрахована у бюджеті №11.
5) Операційні
витрати на збут: сума розрахована у бюджеті №12.
6) Прибуток від основної
діяльності (операційний прибуток) = Валовий прибуток – Загальногосподарські
витрати – Операційні витрати на збут:
15757781– 2376000– 1167476= 12214305грн.
7) Податок на прибуток: 1643842 – дано в умовах.
8) Чистий прибуток: операційний
прибуток - податок на прибуток:
12214305- 1643842= 10570463грн.
9) Дивіденди: якщо дано, що дивіденди виплачуються в останній день
кожного кварталу в сумі 600 000 грн., то розрахуємо на весь рік:
800 000 грн.*4
квартали = 3200000– за рік.
10) Нерозподілений прибуток:
Чистий прибуток – Дивіденди:
10570463- 3200000грн. = 7370463грн.
13.
РОЗРАХУНОК ГРОШОВИХ ВИТРАТ
НА ВИПЛАТУ ЗАРПЛАТИ, грн.
Показник
|
Квартал
|
Усього за рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Нарахована зарплата
|
|
|
|
|
|
Пряма зарплата
|
477788
|
568538
|
952350
|
955425
|
2954100
|
Зарплата в складі
|
|
|
|
|
|
- виробничих накладних
витрат
|
149139
|
155129
|
180464
|
180668
|
665399
|
- загальногосподарських
витрат
|
480000
|
480000
|
480000
|
480000
|
1920000
|
- витрат на збут
|
24000
|
24000
|
24000
|
24000
|
96000
|
Усього
|
1130926
|
1227667
|
1636814
|
1640093
|
5635499
|
Виплата зарплати
|
|
|
|
|
|
Заборгованість на 1 січня
2004 р.
|
303248
|
|
|
|
303248
|
Зарплата за квартал 1
|
|
|
|
|
|
7/8 нарахованої
з/п/
|
989560
|
|
|
|
|
1/8 нарахованої
з/п
|
|
141366
|
|
|
|
Зарплата за квартал 2
|
|
|
|
|
|
7/8 нарахованої
з/п
|
|
1074208
|
|
|
|
1/8 нарахованої
з/п
|
|
|
153458
|
|
|
Зарплата за квартал 3
|
|
|
|
|
|
7/8 нарахованої
з/п
|
|
|
1432212
|
|
|
1/8 нарахованої
з/п
|
|
|
|
204602
|
|
Зарплата за квартал 4
|
|
|
|
|
|
7/8 нарахованої
з/п
|
|
|
|
1435081
|
|
Усього
|
1292808
|
1215574
|
1585671
|
1639683
|
5733736
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки
до бюджету №14:
1) Пряма зарплата: було розраховано у бюджеті
№7.
2) Зарплата в складі виробничих
накладних витрат: розраховано у бюджеті №8
3) Заробітна плата в складі
загальногосподарських витрат – Табл..№ 4.
4) Заробітна плата в складі
витрат на збут – дано у Табл.. №4.
5) Усього за рік,
поквартально:
квартал №1: 477788+149139+480000+24000 = 1130926грн.
квартал №2: 568538+155129+480000+24000 = 1227667грн.
квартал №3: 952350+180464+480000+24000 = 1636814грн.
квартал №4: 955425+180668+480000+24000 = 1640093грн.
6) Усього за рік зарплати:
5635499 4рн.
7) Заборгованість на 1 січня
2010 р. дано у балансі 303248–за весь рік..
8) Розрахуємо поквартально з/п:
7/8 нарахованої заробітної плати виплачується в том кварталі, в яком вона була
нарахована, а залишок – в першому місяці наступного кварталу:
квартал №1: 1130926*7/8 = 989560; 1130926*1/8 = 141366грн.
квартал №2: 1227667*7/8 = 1074208; 1227667*1/8 = 153458грн.
квартал №3: 1636814*7/8 = 1432212; 1636814*1/8 = 204602грн.
квартал №4: 1640093*7/8 = 1435081грн.
9) Усього грошових витрат на
виплату заробітної плати: 5733736грн.
14.
РОЗРАХУНОК ГРОШОВИХ ВИТРАТ НА ОПЛАТУ КОМУНАЛЬНИХ
ПОСЛУГ, грн.
Показник
|
Квартал
|
Усього за рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Комунальні послуги
|
|
|
|
|
|
- виробничого характеру
|
39169
|
40398
|
45595
|
45637
|
170800
|
- загальногосподарські
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
48000
|
Усього
|
51169
|
52398
|
57595
|
57637
|
218800
|
Платежі за комунальні
послуги
|
|
|
|
|
|
Заборгованість на 1 січня
2004 р.
|
140200
|
|
|
|
140200
|
1 квартал
|
|
|
|
|
|
85%
|
43494
|
|
|
|
43494
|
15%
|
|
7675
|
|
|
7675
|
2 квартал
|
|
|
|
|
|
85%
|
|
44539
|
|
|
44539
|
15%
|
|
|
7860
|
|
7860
|
3 квартал
|
|
|
|
|
|
85%
|
|
|
48956
|
|
48956
|
15%
|
|
|
|
8639
|
8639
|
4 квартал
|
|
|
|
|
|
85%
|
|
|
|
48991
|
48991
|
Усього
|
183694
|
52214
|
56816
|
57631
|
350354
|
Розрахунки
до бюджету №15
1) Комунальні
послуги виробничого характеру:
Складемо
з бюджету № 8 накладні та постійні витрати на освітлення
та опалення по кварталам:
Квартал №1: 6469+ 32700 = 39169 грн.
Квартал №2: 7698+ 32700= 40398 грн.
Квартал №3: 12895+ 32700= 45595 грн.
Квартал №4: 12937+ 32700= 45637 грн.
Усього: 40000+130800= 170800грн.
2) Загальногосподарські
комунальні послуги: з табл.. №4 – 48000грн. З розбивкою на 4 квартали = по
12000 грн. на квартал.
3) Усього
поквартально:
Квартал №1: 39169 +12000 = 51169грн.
Квартал №2: 40398 +12000 = 52398грн.
Квартал №3: 45595 +12000 = 57595грн. 218800грн.
Квартал №4: 45637 +12000 = 57637грн.
4) Знайдемо платежі за комунальні послуги:
1й квартал: 85%: 51169*85% = 43494грн.
15%: 51169*15% = 7675грн.
2й квартал: 85%: 52398*85% = 44539грн.
15%: 52398*15% = 7860грн.
3й квартал: 85%: 57595*85% = 48956грн.
15%: 57595*15% = 8639грн.
4й квартал: 85%: 57637*85% = 48991грн.
5) Усього
грошових витрат на оплату комунальних послуг:
Складаємо всі розрахунки поквартально загальна сума
грошових витрат на оплату комунальних послуг = 350354грн.
Розрахунки
до бюджету №16:
1) Залишок на початок
періоду,
сума 2400000 грн. – взята з активу балансу ВАТ “Мрія” на 1 січня 2010 р.: за
1й квартал, за інші квартали суми розраховується далі.
2) Надходження
від реалізації: було розраховано у бюджеті №2.
3) Усього =
Залишок на початок періоду + Надходження від реалізації, поквартально:
квартал
№1: 2400000+3918000= 6318000грн.
квартал
№2: 2656066+3990375= 6646441грн.
квартал
№3: 2997799+6363475= 9361274грн.
квартал
№4: 5026037+7515900= 12541936грн.
4) Платежі за
придбання матеріалів: це розраховували у бюджеті №6.
5) Платежі
виплати зарплати: було розраховано у 14 бюджеті.
16.
БЮДЖЕТ КОШТІВ,
грн.
Показник
|
Квартал
|
Усього за рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Залишок на початок періоду
|
2400000
|
2656066
|
2997799
|
5026037
|
2400000
|
Надходження
|
|
|
|
|
|
Від реалізації
|
3918000
|
3990375
|
6363475
|
7515900
|
21787750
|
Усього
|
6318000
|
6646441
|
9361274
|
12541936
|
24187750
|
Платежі
|
|
|
|
|
|
Придбання матеріалів
|
395466
|
429850
|
683841
|
777557
|
2286713
|
Виплата зарплати
|
1292808
|
1215574
|
1585671
|
1639683
|
5733736
|
Орендна плата
|
152600
|
152600
|
152600
|
152600
|
610400
|
Комунальні платежі
|
183694
|
52214
|
56816
|
57631
|
350354
|
Відрядження
|
26000
|
26000
|
26000
|
26000
|
104000
|
Ремонт і обслуговування
устаткування
|
108984
|
123729
|
186094
|
186593
|
605400
|
Комісійні
|
198240
|
146740
|
290472
|
304024
|
939476
|
Реклама
|
10500
|
10500
|
10500
|
10500
|
42000
|
Податок на прибуток
|
410960
|
410961
|
410960
|
410961
|
1643842
|
Інші поточні витрати
|
37682
|
40474
|
52285
|
52379
|
182820
|
Придбання устаткування
|
45000
|
240000
|
80000
|
130000
|
495000
|
Дивіденди
|
800000
|
800000
|
800000
|
800000
|
3200000
|
Усього
|
3661934
|
3648642
|
4335237
|
4547927
|
16193741
|
Залишок на кінець періоду
|
2656066
|
2997799
|
5026037
|
7994009
|
7994009
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|