Планирование производства нового оборудования на примере ООО "Харьковского завода подъемно-транспортного оборудования"
Другие
риски, по мнению экспертов, не являются особенно опасными для предприятия. Риск
зависимости от поставщика мало реальный. Что касается налогового риска, то
можно минимизировать его, перейдя на уплату единого налога. Но следует учесть, что такие риски,
как снижение цен конкурентов и увеличение производства у конкурентов, на данном
этапе не опасны для ООО «ХЗ ПТО» потому, что в настоящее время нет сильных
конкурентов на рынке. Однако значимость этих рисков возрастет с появлением на
рынке первого конкурента. Тогда появится объективная необходимость просмотра
значимости данных рисков.
Прежде
всего, необходимо представить технико-экономическую характеристику предприятия ООО «ХЗ ПТО»,
на котором внедряется бизнес-план (табл. 3.14.)
Таблица 3.14
Основная технико-экономическая
характеристика ООО «ХЗ ПТО» на 2009 год
Показатели
Ед. изм.
2008 г.
2009 год прогноз (нарастающим
итогом)
I кв.
II кв
III kb.
IV кв
1
2
3
4
5
6
7
Основные фонды, всего
тыс. грн.
40318,2
40970,2
41638,2
42135
42574,5
Площадь сооружений и строений
кв. м
89577,4
89577,4
89577,4
89577,4
89577,4
в том числе:
сдано в аренду
кв. м
0
0
0
0
0
Оборудование: стоимость
тыс. грн.
13012,3
13222,7
13433,1
13643
13853,9
износ
%
67,8
68
68
68
68
Общие затраты на производство
тыс. грн.
90146,2
18435,9
48666
71502
93000
в том числе:
материальные затраты
тыс. грн.
60162,3
12500
32562,5
48625
62500
из них энергоносители
тыс. грн.
3514,6
878,2
1811
2740,4
3764,2
затраты на оплату труда
тыс. грн.
12362,4
2447,4
6639,5
9432,2
12575,2
соц. отчисления
тыс. грн.
4668,5
924,2
2507,3
3561,9
4748,8
амортизация
тыс. грн.
2698,6
534,2
1449,3
2058,9
2745
материальные затраты
тыс. грн.
60162,3
12500
32562,5
48625
62500
другие затраты
тыс. грн
10254,4
2030,1
5507,4
7824
10431
Затраты на 1 грн.
товарной продукции
грн.
1,036
1,097
1,046
1,019
1,027
Объем производства продукции в
текущих ценах
тыс. грн.
87012,9
16805,9
46526,8
70101,3
90500
Объем производства продукции в
сравнительных ценах
тыс грн
72203
14372
38431
58737
75800
Темпы роста объема производства
продукции к предыдущем году
%
149,5
101,6
101,8
101,7
105
Объем выпуска продуто
общественного потребления
тыс грн
0
0
0
0
0
Освоение новых видов продукции
тыс грн
13000
2605,4
9028,6
12023
14000
Привлечено инвестиций – кредиты
банка
тыс. грн
2700
3000
4150
4562
5185
Среднемесячная заработная плата
грн.
554,8
571,8
620
658
690
Выручка от реализации продукции
без НДС
тыс грн.
101927
19132
52951
79780
103000
Таким
образом, был проведен полный анализ хозяйственно производственной деятельности
предприятия ООО «ХЗ ПТО». Далее необходимо
сформировать один из основных разделов в бизнес-плане – финансовый план. Он
необходим для комплексного и наглядного анализа потенциальных возможностей
предприятия реализовать разработанный бизнес-проект, а также даст возможность
непосредственно в процессе его реализации найти скрытые резервы предприятия с
целью максимально эффективного использования ресурсов, имеющихся в наличии,
особенно с учетом отсутствия возможности их пополнения в процессе реализации
идеи.
Таблица
3.15
Финансовый
план на 2009 год
Показатели
Код строки
Плановый на год, всего
В том числе по кварталам
І
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
І. Источники формирования и
поступления средств
Прибыль от обычной деятельности до налогообложения
010
7500
522
2691
2997
1290
Нераспределенная прибыль прошедших лет
020
2251
2251
Амортизационные отчисления
030
2745
534,2
915,1
609,6
686,1
Долгосрочные кредиты банков
040
0
0
0
0
0
Другие долгосрочные финансовые
обязательства
050
0
0
0
0
0
Другие долгосрочные обязательства
060
0
0
0
0
0
Краткосрочные финансовые обязательства
070
5185
3000
1150
412
623
Сумы авансов, полученных от поставок продукции, выполнения работ (услуг)
080
1200
300
300
300
300
Векселя выданные
090
2500
690
810
600
400
Товары, роботы, услуги, полученные на условиях отсрочки платежей
100
2000
500
500
500
500
Целевое финансирование и целевое поступление, всего
110
0
0
0
0
0
в том числе:
субсидии, ассигнования из бюджета (по видам бюджетных ассигнований)
111
0
0
0
0
0
Средства специальных целевых фондов (по видам)
112
0
0
0
0
0
Другие источники (по видам)
120
0
0
0
0
0
II. Прирост активов предприятия
Капитальные инвестиции, всего
130
2256
710
592
487
467
в том числе:
капитальное строительство
131
300
50
300
300
50
Приобретение (изготовление) основных средств
132
1500
473
394
323
310
Приобретение (изготовление) других необоротных активов
133
50
15
25
5
5
Приобретение (создание) нематериальных активов
134
80
15
35
20
10
Модернизация, модификация (достройка, дооборудование,
реконструкция) основных средств
140
326
157
38
39
92
долгосрочные финансовые инвестиции
150
0
0
0
0
0
Прирост оборотных активов предприятия
160
0
0
0
0
0
Поточные финансовые инвестиции
170
0
0
0
0
0
Другие затраты
180
0
0
0
0
01
III. Возврат заимствованных
средств, всего
190
4500
710
1421
1421
948
в том числе:
долгосрочные кредиты банков
191
0
0
0
0
0
другие долгосрочные финансовые
обязательства
192
0
0
0
0
0
другие долгосрочные обязательства
193
0
0
0
0
0
краткосрочные кредиты банков
194
4500
710
1421
1421
948
возврат займов кредитов и других средств, полученных
на возвратной основе из бюджета
195
0
0
0
0
0
возмещение затрат бюджета, связанных с исполнением гарантийных
обязательств
196
0
0
0
0
0
IV. Затраты, связанные с
внесением обязательных платежей в бюджет и другие государственные целевые
фонды
Оплата текущих налогов и обязательных платежей в
бюджет, всего:
200
7909
1270
2652
2198
1789
в том числе:
налог на прибыль
201
2400
167
861
959
413
налог на добавочную стоимость
202
0
0
0
0
0
другие налоги и обязательные платежи
203
0
0
0
0
0
Взносы в государственные целевые фонды, всего
210
4961
966
1654
1102
1234
в том числе:
взносы на обязательное государственное пенсионное
страхование
211
4024
783
1341
894
1006
взносы на социальное страхование в случае временной
утраты трудоспособности
212
365
71
122
81
91
взносы на социальное страхование от несчастных случаев
213
333
65
111
74
83
взносы на страхование на случай безработицы
214
239
47
80
53
59
Погашение налоговой задолженности, которая возникла на начало планового
периода, в том числе реструктуризированных и отсроченных сумм, которые
подлежат оплате в плановом году
