Из таблицы видно, что основную долю по образованию занимают лица начального профессионального образования 40,2 %, затем идут лица со средним образованием 31,3%, меньше всего работников на предприятии с высшим образованием3,8%.
Это говорит о том, что необходимо повышать образовательный уровень сотрудников.
Обеспеченность предприятия персоналом определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать количественный и качественный состав персонала.
Динамика текучести кадров представлены в таблице 7
Таблица 7 – Динамика текучести кадров
Показатель
2006г.
2007г.
Изменение
Абсолютное
На %
Численность персонала на начало года, чел.
476
568
92
19,3
Принято за год, чел.
118
132
14
11,9
Уволено за год, чел.
26
14
-12
-46,2
В т.ч. вышли на пенсию, чел
14
8
-6
42,9
Численность на конец года, чел
568
686
118
20,8
Средне годовая численность, %
522
627
105
20,1
Коэффициент по приему, %
22,6
21,1
-1,5
-6,6
Коэффициент по выбытию, %
5,0
2,2
-2,8
-56,0
Коэффициент по текучести, %
2,3
1,0
-1,3
-56,5
Как видно из таблицы на предприятии идет движение сотрудников. Так в прошлом году было увеличение средней списочной численности персонала на 105 человек или 20,1%. Прием работников увеличился на 14 человек, а уволено 12 меньше.
Коэффициент текучести уменьшился на 6,5%.
Как показал анализ , основными причинами текучести является:
– низкая заработная плата,
– нет перспективы профессионального роста.
Анализ трудовых показателей предполагает анализ отработочного времени (см. табл. 8).
Таблица 8 – Динамика рабочего времени
Показатель
2006г.
2007 г.
Отклонение
План
Факт
План
Факт
2006 от 2007г.г.
От плана
Численность рабочих (ЧР) на конец года, чел.
446
452
576
582
+136
+6
Отработано одним рабочим
дней (д)
246
258
248
256
+10
+8
Часов (ч)
1964
2048
1980
2044
+80
+64
Продолжительность рабочего дня (П), ч
7,9
7,9
7,9
7,9
0
0
Фонд рабочего времени, ч.
433378,2
454518,6
564249,6
588518,4
155140,2
24268,8
Фонд рабочего времени ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
ФРВ = ЧР*Д*П (1)
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше времени планового на 64 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разницы:
∆ФРВгр = (ЧРф – ЧРпл)* Дпл*Ппл (2)
∆ФРВгр = 11755,2 ч.
∆ФРВд = (Дф– Дпл)*ЧРф*Ппл (3)
∆ФРВд = 36782,4 ч.
∆ФРВп = (Пф– Ппл)*Дф*ЧРпл (4)
∆ФРВд = 147456
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 256 дня вместо 248, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени нет.
Данные, необходимые для анализа производительности труда представлены в табл. 9.
Таблица 9 –Анализ производительности труда.
Показатели
2007 г.
План
Факт
Абсолютное
1
2
3
4
Объем производства продукции,
тыс. руб.
2732
2191
-541
Среднесписочная численность(чел):
Всего
Рабочих
680
576
686
582
+6
+6
Отработано дней одним рабочим
за год.
248
256
+8
Продолжительность дня П, ч.
7,9
7,9
0
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год
1128499,2
1177034,8
48537,6
В т.ч. одним рабочим за год
1959,2
2022,4
64
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
4,01
3,19
-0,82
Одного рабочего, тыс. руб.
4,74
3,76
-0,98
Среднечасовая выработка рабочего,
руб.
4,014,74
3,191,86
-0,56
Среднедневная выработка рабочего,
руб.
19,1
29,4
-8,8
Удельный вес рабочих в общей
численности промышленного
персонала, %
84,7
84,8
0,1
По данным таблицы, годовая выработка работника предприятия ниже/выше плановой на 0,82 тыс. руб.
План по обьему производства в 2007г. недовл. На 541 или 19,8 %. Это было вызвано снижением производительности труда рабочих на 20,7% при одновременном росте числа рабочих 1%.
В абсолютном выражении план по объему производства не был выполнен на 541 тыс.руб. в том числе за счет:
- уменьшении производительности труда рабочихна 570,36 тыс.руб.
(-0,98)*582=-570 тыс.руб.
- рост числа рабочих увеличение объема производства произошло только на 28,44 ты. Руб.
6*4,74=28,44 тыс руб.
Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от планового уровня.
Данные, необходимые для анализа фонда заработной платы представлены в табл. 10
Таблица 10 - Показатель фонда заработной платы
Вид оплаты
Заработная плата, тыс.руб. за 2007г.
План
Факт
Абсолют
%
1. Переменная часть оплаты
труда рабочих (по сдельным
расценкам и пр.)
2780
2110
-670
75,9
2. Постоянная часть оплаты
труда рабочих (повременная
оплата и пр.)
1180
1140
-40
96,6
Всего оплата труда:
3960
3250
-710
82,1
3. Оплата труда служащих
2300
2290
-10
99,6
Общий фонд заработной платы
6260
5540
-720
88,5
В т.ч.:
Переменная часть
2780
2110
-670
75,9
Постоянная часть
3480
3430
-50
98,6
4. Средняя заработная плата, руб.
7672
6730
-942
87,7
5. Среднесписочная численность ППП, чел.
680
686
6
101,0
Анализ показателей по фонду оплаты труда говорит о том, что по фонду заработной платы по предприятию в 2007г.была экономия в 720 руб.– это была вызвано снижениемсредней заработной платы на 942 руб. или на 12,36% (87,7-100) при росте числа сотрудников на 1% (101,0-100) или на человека.
2.1. Анализ финансово деятельности предприятия
Финансовое состояние предприятия характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.
Оценим финансовое состояние предприятия ОАО «ЗМТ» по данным баланса предприятия, используя вертикальный и горизонтальный анализ (см. таблицу 11).
Таблица 11– Сравнительный аналитический баланс
(Вертикальный и Горизонтальный анализ баланса)
Наименование статей
Абсолютные величины, тыс. руб.
Относительные величины, %
на начало
года
на конец
года
изменение (±)
на начало года
на конец года
Изме-
нение (±)
прирост
в % к величине на нач. года
прирост в %
к изм. Итога
баланса
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы
0
67
+67
0
1,29
+1,29
+100
+0,33
Основные средства
652
1295
+643
13,57
24,85
+11,28
+98,6
+3,23
Незавершенное строительство
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.
