База рефератов со всего рунета - Страхование в РФ : имущественное страхование

МЕНЮ Главная Мировая экономика МЭО Микроэкономика Метрология Менеджмент Педагогика Международные отношения Международное частное право Международное публичное право Кибернетика Инвестиции Геодезия Банковское дело Сельское лесное хозяйство и землепользование Маркетинг реклама и торговля Журналистика издательское дело и СМИ Государство и право Геология гидрология и геодезия Юридическая психология Экономическая теория политэкономия макроэкономика Гражданское процессуальное право Гражданское право Биографии Схемотехника Судебная психиатрия Судебная медицина Строительство Страховое право Страхование Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Арбитражный процесс Энциклопедия "Хочу все знать" Карта сайта	Страхование в РФ : имущественное страхование Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность – способность платить немедленно. Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств. *6.4 Анализ финансовых результатов деятельности компании* Результатом финансовой деятельности любой организации, в том числе и страховой, является прибыль или убыток. Балансовая прибыль данной страховой компании складывается из прибыли от страховой деятельности и прибыли от прочих операций. В свою очередь, прибыль от страховой деятельности состоит из прибыли от операций по страхованию жизни и прибыли, полученной от операций иных, чем страхование жизни, а прибыль от прочих операций – из прибыли от инвестиционной деятельности и прочей прибыли. Задачей анализа финансовых результатов деятельности страховой компании является структурный анализ балансовой прибыли по ее элементам. Таблица 4 - Анализ структуры доходов страховой компании
Доходы	2005 г.		2006 г.		Отклонения
Доходы	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1. Доходы от операций по страхованию жизни - в т.ч. изменение резерва по страхованию жизни			733422 46967
2. Доходы по операциям иным, чем страхование жизни - в т.ч. изменение резерва по операциям иным, чем страхование жизни	3299157 504812		8897130 3455659
3. Доходы от инвестиционной деятельности	214103		99615
Прочие доходы	14382		14976
Итого:

Финансовый результат деятельности страховой компании определяется сопоставлением доходов и расходов за отчетный период доходы и расходы приведены отдельно по каждому виду деятельности.

Таблица 5 – Анализ структуры расходов

Расходы

2005 г.

2006 г.

Отклонения

тыс.руб.

1. Расходы на операции по страхованию жизни

27705

20065

2. Расходы по операциям иным, чем страхование жизни

245026

665442

3. Доходы от инвестиционной деятельности

341

1044

4. Прочие расходы

Итого:

Таблица 6 – Анализ структуры балансовой прибыли

2. Прибыль по операциям иным, чем страхование жизни

Из приведенных таблиц видно, что в основном прибыль страховой компании за последние 2 года складывалась из прибыли по операциям иным, чем страхование жизни. Однако ее удельный вес в общей сумме прибыли в 2006 г. значительно сократился по сравнению с 2005 г. Несмотря на сокращение убытков от внереализационных операций по сравнению с 2005 г, в 2006 г. деятельность, не связанная со страховыми операциями остается убыточной.

В целом деятельность исследуемой страховой компании прибыльна за счет прибыли по операциям иным, чем страхование жизни, часть которой была направлена на покрытие внереализационных убытков.

Проанализировать только прибыль страховой компании недостаточно, поскольку показатель прибыли не учитывает различные виды затрат при формировании определенной массы прибыли. Поэтому дополнительно необходимо проанализировать рентабельность как показатель, характеризующий отдачу в виде прибыли от различных видов затрат. Рентабельность страховой компании зависит от величины оплаченных убытков, перестрахования, инвестиционной деятельности, а также административных расходов и прочих доходов. Рассмотрим все эти факторы:

1. Уровень убытков – главный фактор, воздействующий на величину прибыли. Он может быть выражен коэффициентом убыточности, который является относительным показателем, сопоставляющим сумму убытков и расходов на их урегулирование без доли перестраховщиков в оплаченных убытках с величиной поступивших страховых премий, комиссионных вознаграждений и тантьем:

ДПУ – доля перестраховщиков в оплаченных убытках;

ПСП – поступившие страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы.

Для анализируемой страховой компании этот коэффициент составил:

Снижение данного показателя говорит о снижении уровня убытков (увеличение прибыльности).

2. Как уже отмечалось выше, для обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. Важно при организации перестрахования определить собственное удержание компании – сумму, в пределах которой компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В случае завышения лимита собственного удержания подрывается финансовая устойчивость (угроза банкротства), при занижении компания вынуждена передавать лишнюю часть, которую она могла бы оставить у себя. Для этой ситуации используется коэффициент доли перестраховщиков:

где ПП – премии, переданные в перестрахование.

Расчет данного коэффициента был приведен выше. Динамика снижения коэффициента с 0,26 до 0,16 свидетельствует о снижении доли страховой премии по рисковым видам, которая передается перестраховщику и представляет плату за риск. Соблюдение норматива по перестрахованию (до 50%), как уже упоминалось выше, свидетельствует о правильности перестраховочной политики компании.

3. Кроме понесенных убытков компания также имеет накладные расходы: административные расходы, затраты по заключению договора страхования и управленческие расходы, которые косвенно влияют на прибыль. Для их количественной оценки можно использовать коэффициент расходов:

ЗД – затраты по заключению договора страхования,

Небольшое увеличение коэффициента в динамике по сравнению с предыдущим годом показывает увеличение общих расходов.

Важным источником дополнительного дохода являются инвестиции временно свободных средств. Для оценки этой деятельности используют относительный коэффициент, отражающий уровень доходов по инвестициям:

Значение коэффициента свидетельствует о снижении доходов по инвестициям.

4. Обобщающим показателем эффективности страховой деятельности компании является относительный коэффициент рентабельности страховой деятельности. Он отражает результаты как страховой, так и инвестиционной деятельности:

В 2006 году, как и в 2005 компания была рентабельна: К2005 >0, К2006 >0, но К2006>К2005. Так как компани уменьшила расходы и увеличила поступления (с 5311 тыс.руб. до 8892 тыс.руб.), что сделало деятельность компании более эффективной.

В общем можно сказать, что в 2006 году произошло небольшое снижение финансовой устойчивости, но увеличилась прибыльность страховой деятельности, которая на конец года выросла на 1005%. Это произошло за счет снижения объема страховых выплат на 20,54%, об этом свидетельствует и уменьшение коэффициента убыточности с 43% в 2005 году до 13% в 2006 году.

Страховые компании, действующие на страховом рынке города:

Адрес: г.Чебоксары, ул. Кооперативная, 6
- "Ингосстрах"

Адрес: г.Чебоксары, ул. Энгельса, 28 (офис 206)
- "Наско"

Адрес: г.Чебоксары, Эгерский б-р, 6 (офис 208)
- "Русский мир"

Адрес: г.Новочебоксарск, ул. Комсомольская, 21
Адрес: г.Новочебоксарк, ул. Винокурова, 10 (офис 207)
- "Наско"

Адрес: г.Новочебоксарск, ул. Винокурова, 10 (офис 135)
В столичной мэрии обсуждены перспективы развития страхового рынка в городе Чебоксары.

В столичной мэрии прошло совещание с участием руководителей местных отделений страховых компаний. На нем обсуждался проект Программы развития рынка страховых услуг в городе Чебоксары. Данная Программа разрабатывается в целях развития внешнеэкономической и инвестиционной деятельности столицы Чувашии.

Заместители главы администрации г. Чебоксары - начальник управления экономики Владислав Ялуткин и председатель Горкомимущества Валерий Арисов заслушали предложения по готовящейся Программе развития страховых услуг г. Чебоксары, приняли к сведению наработки специалистов страхового дела.

На встрече также были обсуждены вопросы предоставления качественных страховых услуг, направленных на защиту имущественных и социальных интересов граждан, организаций, учреждений г. Чебоксары, а также механизм участия страховых компаний в развитии социальной и жилищной политики города, страхования объектов жизнедеятельности города.

Список страховых организаций г.Чебоксары, прошедших аккредитацию:

Личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности:

ЗАО «Страховая группа «Спасские ворота» филиал в г.Чебоксары;

Чувашский филиал ЗАО «Страховая группа «УралСиб»;

ОАО «Страховая Компания «Прогресс - Гарант»;

Филиал ООО «Росгосстрах – Поволжье» - «Главное управление по Чувашской Республике»

филиал «ОРАНТА - Чувашия» ООО Страховая компания «ОРАНТА»;

Агентство Казанского филиала ЗАО «ГУТА - Страхование» в г.Чебоксары;

Чебоксарскийц филиал ОАО «Московская страховая компания».

Чебоксарский филиал ОАО «АльфаСтрахование».

Более подробную информацию о страховом рынке Чувашии можно узнать из материала в приложении.

8. Перспективы развития страхования в России

Результаты опроса показывают, что руководители страховых компаний достаточно оптимистично оценивают конъюнктуру рынка страховых услуг. Они следующим образом прогнозируют динамику основных показателей деловой активности своих организаций:

- около 60% респондентов надеются на увеличение числа заключенных договоров по личному страхованию,

- по имущественному страхованию и лишь 20% - по, страхованию ответственности;

- 55% респондентов ожидают рост числа клиентов среди физических лиц и коммерческих структур, 43% - среди госпредприятий;

- более половины - сообщают о возможном расширении ассортимента страховых услуг;

- восемь из десяти респондентов прогнозируют увеличение собственных денежных средств своих организаций;

- свыше 90% руководителей не предполагают снижения коэффициента выплат, причем 45% их ожидают его увеличения; восемь из десяти респондентов считают, что финансово-экономическое положение их организаций не ухудшится, каждый второй - надеется на его улучшение;

- лишь 8% руководителей намерены сократить численность персонала;

- более половины руководителей рассчитывают увеличить число страховых агентов.

Выгоден ли страховой бизнес в России? Несомненно. Объясняется это его высокой рентабельностью и быстрой отдачей вложений. Так, из всех собранных российскими страховыми компаниями платежей только около 35% уходит на выплаты. Остальное остается страховщикам плюс еще добавляются доходы, полученные за счет того, что часть этих денег успевает полежать на депозитах и поучаствовать в инвестиционных проектах. На Западе в среднем до 70-80% собранных платежей уходит на выплаты.

В Российской Федерации рентабельность чисто страховых операций как минимум вдвое выше зарубежных. Это происходит потому, что в связи с высокими страховыми взносами из-за ненасыщенности страхового рынка конкуренция тарифов среди компаний еще невелика. Поэтому их ставки часто существенно выше, чем вероятность наступления страховых случаев.

По данным статистики, среди российских страховых компаний лидирует "Ингосстрах". Причин этому много. Во-первых, крупнейшие экспортеры России - это государственные или полугосударственные фирмы. "Ингосстрах" - их старый знакомый. Во-вторых, полис "Ингосстраха" признан на мировом рынке. Пока никакая другая российская страховая компания не может этим похвастаться. На "Ингосстрах" работает более десятка дочерних фирм за рубежом от знаменитой "Блекбалси" (бывшая советская страховая компания, учрежденная в лондонском Сити еще в 1925 г.) до различных СП, появившихся в последние годы. Опыт, связи и деньги "Ингосстраха" позволят ему и дальше занимать ведущее положение среди российских страховщиков.

Ведущие позиции на страховом рынке занимают "Рос-госстрах", "РОСНО", "ЖАСО", "ИВЕНТА", "ЛУКойл", "Военно-страховая компания" и другие. Конкуренция в страховом деле будет нарастать, обостряться по мере укрепления и роста рынка страховых услуг. Компании вынуждены будут следовать главному принципу конкуренции на рынке: побеждает тот, кто предлагает клиенту наиболее выгодные условия страхования.

Система страхования должна быть простой, понятной и максимально выгодной как для страхователя, так и для страховщика. В этом главный критерий экономических, юридических и организационных усилий страны по формированию эффективного страхового механизма и страхового рынка, соответствующего лучшим мировым стандартам страхового дела.

1. ФЗ от 27 ноября 1992г. № 204-ФЗ «О страховании». – М.: «Приор», 2004г.

2. ФЗ от 31 декабря 1997г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании».

4. ФЗ от 16 июля 1999г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страховании».

5. Гражданский кодекс РФ: глава 48 «Страхование».- М.: «Проспект»,2004.

6. Письмо Минфина РФ от10 ноября 1996г. №01-ВС « О деятельности страховых (посредников, агентов) на территории РФ от имени иностранных страховщиков»

7. Инструкция о порядке расчёта нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков (приказ Росстрахнадзора от 30.10.95г.№ 02-02/20).//Страховое дело. – 2005 - № 11

8. Правила размещения страховых резервов (приказ Росстрахнадзора от 14.03.95г.№ 02-б2А/6).//Страховое дело. – 2005 - № 4

9. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утверждённый приказом Росстрахнадзора от 19.05.04г .№ 02-02/08.

10. Орланюк-Малицкая Л.А. «Платежеспособность страховой организации».- М.: Издательский центр «Анкил», 2004г.

11. Сухов В.А. «Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков». – М.: Издательский центр «Анкил», 2005г.

12. Сухов В.А. «Страховой рынок России». – М.: Финансы и статистика. 2004г.

13. Архипов А.П., Федоров Т.А. «Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности», //Финансы. – 2005 .- № 6, стр. 40.

14. Архипов А.П. « Эффективность страховой деятельности». //Финансы. – 2003 .- № 11, стр. 34-38.

15. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. «Оценка финансового состояния страховщиков». //Финансы 2005 .- № 11, стр. 35-38; № 12, стр. 31-33.

16. Мудрик Д. «Контроль и оценка ситуации. Анализ финансового состояния страховых компаний».//Страховой аудит.-2004. - № 2, стр.2-6.

17. Ковалевская Н.С. «Система страхового права и система страхового законодательства».//Страховое право. – 2005.-№ 3, стр. 35-42.

18. Ржанов А.А. «Страхование вошло в группу лидирующих по темпам роста отраслей экономики РФ». // Финансы. -2005. - № 1, стр. 59-61.

19. Смирнова Н., Рыбина А. «Российское страхование в аспекте вступления в ВТО».//Страховое дело.-2003.-№1, стр.18-20.

20. Сплетухов Ю.А. «Государственное регулирование страховой деятельности».// Аудитор.-2005.-№1, стр.26.

21. Юлдашев Р., Шаплыко Д. «О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании. // Страховое дело.-2005.-№3, стр.30-36.

МЕНЮ

Страхование в РФ : имущественное страхование