Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА")
Для проведення модернізації системи “Інтернет-Комун-Інформ”
КП “Втп ”ВОДА”, запропонованої в таблиці 4.13 слід запросити дипломованого
програміста, який протягом одного місяця, внесе зміни та доповнення до вже
існуючої системи з метою удосконалення та підвищення ефективності роботи через
інформаційні засоби.
Таблиця 4.13 - Кошторис витрат на
модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”
Модернізація
системи “Інтернет-Комун-Інформ” КП “Втп ”ВОДА”, грн.
1
2
Робота
програміста
2960
Програмування
за допомогою Delpfi 5.0, Java ScrITt, C++
1500
Усього
4460
Також планується випустити
інформаційні буклети, вдосконалити системи “Автодозвін”, кошторис витрат на ці заходи наведений в таблиці 4.14.
Таблиця 4.14 - Кошторис витрат на
випуск інформаційних буклетів, вдосконалення системи “Автодозвін”, КП “Втп ”ВОДА”
Показники
Кількість
шт.
Сума,
грн.
1
2
3
Випуск
інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання
250000
5000
Вдосконалення
системи “Автодозвін”, яка буде оповіщувати боржників по створеній
IT-телефонії
4000
Разом
9000
Для створення централізованої
юридичної служби, та обслуговування IT-телефонії на кожній районній дільниці Департаменту “Водозбут” необхідно
збільшити кількість дипломованих юристів, а також найняти експерта в галузі
IT-телефонії розмір заробітної плати визначаємо згідно середньої заробітної
плати на ринку праці, розрахунок потреби в персоналі представлено у таблиці 4.15.
Таблиця 4.15 – Розрахунок потреби у
персоналі
Вакансія
Кількість
чол.
Середньомісячна
заробітна плата
Усьго
заробітної плати
Юрист-консул
4
2200
8800
Нотаріус
2
1800
3600
Секретар-
Референт
2
1450
2900
Експерт
в галузі IT-телефонії
1
2400
2400
Разом:
17700
Соціальні
відрахування, (38%)
6726
Основний кошторис витрат, на
здійснення роботи централізованої юридичної служби, який наведено в таблиці 4.16.
Таблиця 4.16 – Кошторис витрат
централізованої юридичної служби
Основні
задачі централізованої служби
Запланована
кількість, шт., з врахуванням динаміки попередніх років
Сума,
грн.
1
2
3
Юридичне
оформлення позових заяв у місцеві суди
6821
51931
Укладання
договорів на реструктуризацію заборгованості
2509
15883
Юридичне
оформлення рахунків-попереджень
178331
75917
Разом
-
143731
Отже, єдиноразові витрати на
реалізацію даного проекту складають:
- витрати на впровадження
IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних
центрах КП “Втп ”ВОДА”, а також - обладнання примішень сервісними
автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями – 2535123,8 грн.
- модернізація системи
“Інтернет-Комун-Інформ” – 4460 грн.,
- вдосконалення системи “Автодозвін” –
4000 грн.;
Усього витрат: 2535123,8+ 4460+4000 =
2543583,8 грн. » 2543,58 тис. грн.
Крім єдиноразових витрат при
реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:
- оплата праці експерта а галузі IT-
телефонії: ставка: 2400грн/міс.
- щорічно: 2400*12 = 28800грн/рік. =
28,8 тис. грн. / рік
- оплата праці 4 юристів-консулів :
ставка: 2200грн/міс.
- щорічно: 2200*4*12 = 105600грн/рік.
= 105,6 тис. грн. / рік
- оплата праці 2 нотаріусів: ставка:
1800грн/міс.
- щорічно: 1800*2*12 = 43200грн/рік.
= 43,2 тис. грн. /рік
- оплата праці 2
секретарів-референтів: ставка: 1450 грн./міс.
- щорічно: 1450*12 = 17400грн/рік. =
17,4 тис. грн./ рік
оплата за користування Інтернетом:
абонентська платня 376 грн/міс. Пакетний трафік:
оплата за випуск інформаційних
буклетів – 5000 грн. щорічно;
витрати на забезпечення роботи
централізованої юридичної служби – 143731 грн. щорічно » 143,73 тис. грн./ рік;
При реалізації проекту частина
вартості Станція
Alcatel Omni PCXна64, автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 повернеться через їх
амортизацію і збільшить собівартість продукції підприємства. Законом України
“Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено щоквартальну норму
амортизації на 4 групу основних фондів (електронно-обчислювальні машини, та
прикладне програмне забезпечення) у розмірі - 15%, відповідно річна норма
амортизації становить 60% [44], розрахунок суми амортизаційних відрахувань за
використання Станції
Alcatel Omni PCXна64, автоматів–довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 подано у таблиці 4.17.
Згідно вказаного Закону, амортизація основних фондів груп 2, 3 і 4 провадиться
до досягнення балансовою вартістю групи нульового значення дані наведено в
таблиці 4.17.
Таблиця 4.17 – Розрахунок амортизації
Станції Alcatel
Omni PCXна64 та
ПЗ автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010
Срок
корисного використання
Амортизаційна
вартість
Річна
сума амортизації, 60%
Сума
зносу з початку експлуатації
Балансова
вартість
1
2
3
4
5
2006
2543583,8
1526150,3
1526150,3
1017433,5
2007
1017433,5
610460,1
2136610,4
406973,4
2008
406973,4
244184,0
2380794,4
162789,4
2009
162789,4
97673,6
2478468,1
65115,7
2010
65115,7
39069,4
2517537,5
26046,3
2011
26046,3
15627,8
2533165,3
10418,5
2012
10418,5
6251,1
2539416,4
4167,4
2013
4167,4
2500,4
2541916,8
1667,0
2014
1667,0
1000,2
2542917,0
666,8
2015
666,8
666,8
2543583,8
0,0
Усі статті додаткових витрат
визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у
регіоні було визначено (таблиця 4.18) темпи зростання номінальної заробітної
плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.
Таблиця 4.18 - Динаміка
середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні
Отже враховуючи темп приросту
номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової
вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у
результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).
Таблиця 4.19 - Збільшення
собівартості продукції
Статті
витрат
2007
2008
2009
1
2
3
4
Заробітна
плата юриста-консула, тис. грн.
132
165
206,25
Заробітна
плата нотаріуса, тис. грн.
54
67,5
84,38
Заробітна
плата секретаря- референта, тис. грн.
21,75
27,18
33,98
Заробітна
плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн.
36
45
56,25
Витрати
на електроенергію, тис.грн/рік
22,24
22,24
22,24
Витрати
за послуги інтернет, тис.грн./рік
4,51
4,51
4,51
Витрати
на випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання, тис.
грн.
5
5
5
Витрати
на здійснення роботи централізованої юридичної служби, тис. грн.
143,73
143,73
143,73
Усього
419,23
480,16
556,34
Даний проект розрахований на зниження
заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги
холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць
Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи
“Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої
юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії,
обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями,
а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на
кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає
впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками
з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає
близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази
даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з
підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи
неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на
величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24
млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох
стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не
можливо передбачити заздалегідь.
Для оцінки можливого економічного
ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями
припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях
Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень
сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи
“Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої
юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення
дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість
комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних
витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк
внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів
та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.
Базою для розрахунку економії від
впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської
заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які
наведені в таблиці 4.20.
Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки,
дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік
КП “Втп ”ВОДА”