Совершенствование организационной структуры типографии "Суворовский натиск"
Из таблицы 2.6 заметны следующие тенденции:
- рост денежных поступлений в организации в 2003 году на 246 тыс. руб.
или на 3,6% , а в 2004 году – на 1631 тыс. руб. или на 23,2%;
- рост денежных отчислений в 2003 году на 229 тыс. руб. или на 3,5%, а в
2004 году – на 2226 тыс. руб. или на 32,8%.
В таблице 2.7. отражена структура основных фондов организации в 2002-2004
годах
Таблица 2.7 - Структура основных фондов организации в 2002-2004 годах
Показатель
Значение, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп роста, %
2002
2003
2004
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
Машины и оборудование
400
425
406
25
-19
106,3
95,5
Производственный и хоз инвентарь
677
695
516
18
-179
102,7
74,2
ИТОГО
1077
1120
922
43
-198
104,0
82,3
в том числе
922
0
922
0,0
0,0
производственные
1077
1120
43
-1120
104,0
0,0
Данные таблицы 2.7 более наглядно отражены на рис. 2.1
Рисунок 2.1. - Структура основных фондов «Суворовский натиск» в 2002-2004
годах
Как видно из рис.2.1, в 200 2 году наибольшую долю в структуре основных
фондов организации занимал производственный инвентарь (63%), а остальное –
машины и оборудование (37%), а в 2003 году доля инвентаря уменьшилась до 62%, в
2004 году - до 56%. При этом доля машин и оборудования в 203 году выросла до
38%, а в 2004 году – до 44%.
Таблица 2.8 - Структура материальных затрат предприятия в 2002- 2004
годах
Наименование показателя
Значение, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп роста, %
2002
2003
2004
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
Материальные затраты
828
931
1062
103
131
112,4
114,1
сырье и материалы
828
931
1062
103
131
112,4
114,1
оплата труда
1858
2285
2415
427
130
123,0
105,7
отчисления на соц нужды
647
637
859
-10
222
98,5
134,9
амортизация
43
44
45
1
1
102,3
102,3
прочие затраты
1851
1643
1548
-208
-95
88,8
94,2
ИТОГО по элементам затрат
5277
5540
5929
263
389
105,0
107,0
Из таблицы 2.8. заметны следующие тенденции:
- в 2003 году рост затрат на материалы на 103 тыс. руб. или на 12,4%, а в
2004 году – на 131 тыс. руб. или на 14,1%;
- затраты на оплату труда выросли в 2003 году на 427 тыс. руб. или на
23%, а в 2004 году – на 130 тыс. руб. или на 5,7%;
- амортизация в 2003 году выросла на 1 тыс. руб. или на 2,3%, а в 2004
году – на 1 тыс. руб. или на 2,3%;
- в целом сумма затрат в 2003 году выросла на 263 тыс. руб. или на 5%, а
в 2004 году – на 389 тыс. руб. или на 7%.
В таблице 2.9. отражены основные показатели деятельности предприятия за
2002-2004 годы
Таблица 2.9 - Динамика основных показателей деятельности «Суворовский
натиск» в 2002-2004 годах
№ п\п
Показатели
Значения, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп роста, %
2002
2003
2004
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Основные средства
878,0
877,0
634,0
-1,0
-243,0
99,9
72,3
2
Оборотные активы
2290,0
2684,0
2487,0
394,0
-197,0
117,2
92,7
3
Собственный капитал
1799,0
1683,0
1240,0
-116,0
-443,0
93,6
73,7
4
Выручка от реализации
3920,0
4472,0
5588,0
552,0
1116,0
114,1
125,0
5
Себестоимость
3282,0
4058,0
5920,0
776,0
1862,0
123,6
145,9
6
Прибыль балансовая
616,0
395,0
350,0
-221,0
-45,0
64,1
88,6
7
Прибыль чистая
462,0
297,0
350,0
-165,0
53,0
64,3
117,8
8
Рентабельность основных средств
22,4
19,6
11,3
-2,8
-8,3
87,6
57,9
9
Рентабельность собственного капитала
45,9
37,6
22,2
-8,3
-15,4
82,0
59,0
10
Фондоотдача
4,5
5,1
8,8
0,6
3,7
114,2
172,8
11
Общая рентабельность
15,7
8,8
6,3
-6,9
-2,6
56,2
70,9
12
Оборачиваемость оборотных средств
1,7
1,7
2,2
0,0
0,6
97,3
134,9
13
Численность персонала
400,0
469,0
460,0
69,0
-9,0
117,3
98,1
14
Выработка на одного работника
9,8
9,5
12,1
-0,3
2,6
97,3
127,4
15
Затраты на заработную плату
1858,0
1643,0
1548,0
-215,0
-95,0
88,4
94,2
16
Средняя заработная плата
4,6
3,5
3,4
-1,1
-0,1
75,4
96,1
Из таблицы 2.9 можно сделать следующие выводы:
- рентабельность основных средств в организации снизилась в 2003 году на
2,8 %, а в 2004 году – еще на 8,3%. Это свидетельствует об изношенности
основных фондов и ухудшении эффективности их использования в организации;
- рентабельность собственного капитала в организации в 2003 году
снизилась на 8,3%, а в 2004 году – еще на 15,4% , что свидетельствует об
ухудшении эффективности использования собственного капитала в организации;
- фондоотдача в организации в 2003 году выросла на 0,6 , а в 2004 году –
на 3,7, что является положительной тенденцией;
- общая рентабельность организации в 2003 году упала на 6,9%, а в 2004
году – на 2,6%, что является отрицательной тенденцией;
- оборачиваемость оборотных средств в организации в 2004 году увеличилась
на 0,6., что свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных
средств в организации;
- численность персонала в организации в 2003 году выросла на 69 человек,
а в 2004 году – снизилась на 9 человек;
- выработка на одного работника в 2003 году снизилась на 0,3 тыс.
руб.\чел, а в 2004 году – выросла на 2,: тыс. руб. \чел., что свидетельствует о
повышении организации труда.
В целом на основании данных финансового анализа можно сделать вывод, что финансовая
ситуация в «Суворовский натиск» в 2003 году несколько ухудшилась, а в 2004 году
– снова улучшилась.