Далее произведем интегральную бальную оценку и оценку
приоритетности проектов (табл. 2.9.)
Таблица 2.9.
Интегральная бальная оценка и оценка приоритетности
проектов
№ п/п
Принятая относительная значимость критерия
Среднеарифметические оценки проектов
Среднеарифметические оценки проектов с учетом значимости критериев
Проект 1
Проект 2
Проект 1
Проект 2
1
1
9,67
8
9,67
8
2
0,9
9,33
9,33
8,397
8,397
3
0,9
8,67
6,67
7,803
6,003
4
0,8
9,67
7,67
7,736
6,136
5
0,7
7,33
6
5,131
4,2
6
0,8
9,33
5,67
7,464
4,536
7
0,5
8,33
9,33
4,165
4,665
8
0,8
9
10
7,2
8
9
0,5
9,67
9,67
4,835
4,835
Интегральная оценка проекта с учетом
значимости критериев
81
72,34
62,401
54,772
Приоритетность проектов
1
2
1
2
Результаты проведенной экспертной оценки
соответствуют, что наиболее приоритетным является проект №1, поэтому обоснование
экономической эффективности будем проводить для первого проекта в следующем
разделе данной работы.
Но оценки,
полученные таким образом, нельзя считать абсолютно достоверными, что связано с
субъективностью экспертных оценок при определении значимости каждого из
факторов и количественной оценки каждого проекта. Объективность выводов
пришлось повысить, главным образом, за счет привлечения к проведению экспертизы
независимых участников.
2.5. Обоснование эффективности инновационного проекта
Предлагаемые
сроки реализации проекта приведены в таблице 2.10.
Таблица 2.10.
Сроки реализации
проекта
Этапы
2007
год
2008
год
2009
год
2010
год
2011
год
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
Проектно-изыскательские
работы
Покупка
оборудования
Подготовка
производства
Затраты
на оборотные средства
Кредит
Возврат
кредита
Производство
продукции
Составим
производственную программу ОАО «Стройматериалы» по выпуску кирпича силикатного,
так как согласно производственному плану предприятия за рассматриваемый и планируемый период (всего 4 года) намечается увеличение
объемов выпуска околотого кирпича на 5% в 2009 годах, и на 12% в 2010 и в 2011
годах, по сравнению с 2008 годом.
Таблица 2.11.
Производственная программа
Годы
2008 год
2009
(на 5%)
2010
(на 12%)
2011
(на 12%)
Объем выпуска продукции, шт. усл. к.
12 000
12 600
13 440
13 440
Цена, руб./шт. усл. к.
2478
2478
2478
2478
Объемы реализации, тыс. руб.
29736
31222,8
33304,32
33304,32
Для производства
колотого кирпича необходимо приобретение дополнительного оборудования: агрегата
для изготовления фасадного околотого кирпича (2 шт.). Его стоимость составляет
70 000 руб.
Таблица 2.12.
Потребность в
основных фондах (тыс. руб.)
Основные фонды
Действующие
Общая потребность
Прирост ОПФ
1.
Здания
2.
Cооружения
3.
Машины и оборудование
4.
Транспортные средства
5.
Производ. и хоз. ивентарь
6.
Прочие
Итого
36156
18706
36507
18066
648
15831
125915
36156
18706
36647
18066
648
15831
126055
-
140
-
-
-
-140
Как видно из
таблицы прирост ОПФ необходим на сумму 140 тыс. руб., что составляет
необходимые средства для покупки технологического оборудования.
Таблица 2.13.
Потребность в
оборотном капитале
Статьи
расходов
год
на
единицу (руб.)
на
весь объем (тыс. руб.)
1.Материалы
548,4
6580,80
2.Электроэнергия
66,32
795,94
3.Топливо
204,31
2451,72
4.Вода
5,52
66,24
Итого
824,55
9894,70
Так как
происходит незначительное увеличение объема производства (на 12% к концу 2011
года), то прирост потребности в оборотном капитале минимален и его можно
покрыть за счет прибыли от продаж.
Величина
инвестиций в оборотные средства рассчитывается по формуле:
,
где - прирост потребности в
оборотном капитале на реализацию производственно программы;
- коэффициент оборачиваемости
оборотных активов.
,
тыс. руб.
Для реализации
предложенного мероприятия ОАО «Стройматериалы» необходимо дополнительно
затратить 1434,0 тыс. руб. на оборотные средства и 140 тыс. руб. покупку
оборудования. Необходимые средства предприятие намерено взять в кредит.
Вследствие
дополнительного найма 9 рабочих на новую линию по сколке кирпича с заработной
платой 5000 руб. для работы в три смены, возрастет количество основных рабочих
по производству силикатного кирпича.
Таблица 2.14.
Фонд заработной
платы
2006 год
2008 год
2009
год
2010 год
2011 год
Количество основных рабочих, чел.
28
37
37
37
37
Заработная плата основных рабочих в год, тыс. руб.
1680
2220
2220
2220
2220
ЕСН, тыс. руб
436,8
577,2
577,2
577,2
577,2
Амортизация
основных фондов ():
Однако
отметим, что в производстве нового вида кирпича будет задействован не только
приобретаемый агрегат, но и уже имеющееся оборудование, амортизация которого
будет тоже входить в стоимость продукта. Поэтому амортизация всего оборудования
участвующего в производстве составит 451,093 тыс. руб. в год
Таблица 2.15.
График погашения
кредита, тыс. руб.
Наименование
Годы
проекта
источника
2007
2008
2009
2010
2011
Итого
1.
Сумма кредита
1990,59
1990,59
2.
Возврат кредита
497,65
497,65
497,65
497,65
1990,59
3.
Остаток на начало года
1990,59
1990,59
1492,94
995,29
497,65
4.
Сумма процентов за кредит
298,59
298,59
223,94
149,29
74,65
1045,06
Величина кредита
с учетом выплаты первоначального процента:
% ставка = 15%
Кредит и проценты
по нему планируется вернуть в конце 2011 года.
Предложим
сводку затрат и калькуляцию плановой себестоимости околотого кирпича за
планируемые годы выпуска. Калькулируемая единица – тыс. шт. усл. кирпича.
Таблица
2.16.
Плановая
сводка затрат и калькуляция околотого силикатного одинарного лицевого кирпича
