|
||||||||||||||||||||||
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2001 год представлен в таблице | ||||||||||||||||||||||
Наименование продукции |
Сумма тыс.грн |
|||||||||||||||||||||
Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция |
149203 449 4128 540 300 |
|||||||||||||||||||||
Итого |
154621 |
|||||||||||||||||||||
Транспортно – заготовительные расходы 0,9% |
1392 |
|||||||||||||||||||||
Всего |
156013 |
Таблица 6.9 – Смета затрат на производство
Наименование статей затрат
Сумма, тыс.грн
Удельный вес затрат
Сырье и материалы
Покупные п/ф
Запчасти покупные
Малоценное имущество
Топливо
Энергия
З/п основная и дополнительная
Отчисления на социальное страхование
Амортизация
Прочие расходы
Внепроизводственные расходы
36714
156013
2000
1695
1768
35870
27280
9786
17000
23860
1049
11,7
49,5
0,6
0,5
1,2
11,4
8,7
3,1
5,4
7,6
0,3
Итого полная себестоимость
315035
100,0
Товарная продукция
356309,7
Прибыль от ТП
41275
Рентабельность , %
13,1
VIII Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн.
Переменные затраты на единицу продукции (Vед) : 62,211 тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед) : 93,235 тыс.грн.
Критический объем выпуска тракторов расчитывается по формуле :
Nкр = Свып
-------------
Цед - Vед
Nкр = 59753,16
----------------------- = 1926 (шт)
93,235 –62,211
Из проведенных расчетов можно сделатьвывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
IX Финансовый план
Таблица 6.10 – Расчет плановой прибыли на 2001 год
№ п/п
Сумма, тыс.грн
А
Реализация товарной продукции и прибыль от реализации продукции основной деятельности
30374,997
1
Остаток готовых изделий на складах на начало года
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) в остатках
50121,8
46522
92,82
3599,8
2
Производство товарной продукции:
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) от производства
356309,72
315035,02
88,42
41274,7
3
Остаток готовых изделий на складах в конце года
-по оптовым ценам
-по себестоимости
-затраты на 1 грн стоимости остатков,коп
-прибыль(+), убыток(-) в остатках
50121,8
46522
92,82
3599,8
4
Реализованная продукция в оптовых ценах
356309,72
5
Себестоимость реализованной продукции
315035,02
6
Прибыль от реализуемой продукции
41274,7
Б
Прибыль , убыток от торговой деятельности
2043,3
Прибыль , всего
39231,4
Рентабельность всей реализуемой продукции составит
41274,7 * 100
----------------- = 13,1%
315035,02
Таблица 6.11 – Возможные виды рисков
№ п
Вид риска
Баллы
Отрицательное влияние
1
Неплатежеспособность заказчика
95
Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов
2
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции
75
Увеличение объема заёмных средств
3
Несвоевременная поставка комплектующих
90
Увеличение сроков производства
4
Неустойчивость спроса
50
Падение спроса с ростом цен
5
Снижение цен конкурентами
10
Снижение цен
6
Увеличение производства уконкурентов
0
Падение продаж или снижение цен
7
Рост налогов
25
Уменьшение чистой прибыли
8
Неплатежеспособность потребителей
100
Падение продаж
9
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
75
Снижение прибыли из-за роста цен
10
Зависимость от поставщиков , отсутствие альтернатив
85
Снижение прибыли из-за роста цен
11
Недостаток оборотных средств
100
Увеличение кредитов
12
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
40
Увеличение затрат на комплектование
13
Недостаточный уровень зарплаты
60
Текучесть кадров,снижение производительности
14
Квалификация кадров
25
Снижение ритмичности, рост брака
15
Социальная инфраструктура
50
Рост непроизводственных затрат
16
Изношенность оборудования
75
Увеличение затрат на ремонт
17
Нестабильность качества сырья
25
Уменьшение объемов производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции
18
Новизна технологий
70
Увеличение затрат на освоение , снижение объемов производства
19
Недостаточная надежность
50
Увеличение аварийности технологии
20
Близость населенного пункта
90
Увеличение затрат на очистные сооружения
21
Складирование отходов
25
Удорожание себестоимости
Экспертные оценки рисков сделаны на основе следующей шкалы:
0 – риск рассматривается как несущественный;
25- риск скорее всего не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75- риск скорее всего проявится;
100- риск наверняка реализуется.
Из проведенной оценки следует , что наибольшую опасность для предприятия представляют опасность оказаться неплатежеспособным, несвоевременная поставка комплектующих, неплатежеспособность потребителей, недостаток оборотных средств, зависимость от поставщиков, изношенность оборудования, рост цен на сырье, материалы, перевозки, непредвиденные затраты, новизна осваиваемой продукции , а также увеличение расходов по утилизации отходов.
Помимо этого , пункты 11-16 представляют собой риски и факторы , которые непосредственно зависят от предприятия и на значение которых предприятие может оказывать определенное влияние.
Исходя из вышесказанного, основными мероприятиями по снижению рисков должны стать :
А) поиск новых поставщиков, предлагающих более выгодные условия сотрудничества, или же работа , с прежними поставщиками на новых условиях.
Б) освоение новых рынков сбыта продукции;
В) поиск новых каналов сбыта и новых форм расчетов с потребителями;
Г) оптимизация основных фондов;
Д) внедрение прогрессивного очистного оборудования.
Таким образом в проектируемом бизнес-плане дана оценка конкурентоспособности выпускаемой продукции , в т.ч. и по сравнению с немецкими аналогами; рассмотрены основные технико – экономические показатели, характеризующие новую продукцию;
исследованы возможные рынки сбыта, рассчитаны возможные объемы, которые может выпускать ОАО «ХТЗ».
Показано, что вложенные инвестиции дадут экономический эффект и быстро окупятся все капитльные затраты . Все это позволит убедить инвесторов – немецкую фирму «Дойц АГ» и тесное сотрудничество с ОАО «ХТЗ» даст возможность увеличить прибыль на 18% в 2001 году по сравнению с 2000 годом
7 ОХРАНА ТРУДА
7.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ПРОМСАНИТАРИИ И ГИГИЕНЫ ТРУДА
Планово экономический отдел ОАО «ХТЗ» расположен на третьем этаже четырехэтажного здания заводоуправления. Отдел имеет следующие габариты : длина – 6 м, ширина – 6 м , высота – 4 м.
Соответственно , площадь его равна 36 м² , объем – 144 м³. В ПЭО постоянно работает 5 человек , при этом на 1 работающего приходится площадь 7,2 м² , а объем – 28,8 м² , что соответствует нормам СН 245 – 91 и СНиП – ΙΙ – 90.
В помещении содержится большое количество легко воспламеняемых материалов : бумага, картон, деревянная мебель. В связи с тем, что световая и компьютерная проводка проходит непосредственно поверх пола и стен, может возникнуть опасность возгорания от неисправной проводки или электрооборудования. Работники пользуются в отделе электрическим чайником, что повышает опасность возникновения пожара.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.