База рефератов со всего рунета - Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес"

МЕНЮ Главная Мировая экономика МЭО Микроэкономика Метрология Менеджмент Педагогика Международные отношения Международное частное право Международное публичное право Кибернетика Инвестиции Геодезия Банковское дело Сельское лесное хозяйство и землепользование Маркетинг реклама и торговля Журналистика издательское дело и СМИ Государство и право Геология гидрология и геодезия Юридическая психология Экономическая теория политэкономия макроэкономика Гражданское процессуальное право Гражданское право Биографии Схемотехника Судебная психиатрия Судебная медицина Строительство Страховое право Страхование Водоснабжение водоотведение Бухучет управленчучет Арбитражный процесс Энциклопедия "Хочу все знать" Карта сайта	Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес" Реалистичный прогноз реализации основной и сопутствующей продукции представлен в таблицах Р.1 и Р.2 соответственно. В соответствии с таблицей Р.1, планируемая годовая выручка от продажи основной продукции в первый год реализации проекта составит 43 466 472,87 руб., во второй год – 59971133,59 руб., в третий год – 77 962 473,66 руб. В соответствии с таблицей Р.2, планируемая годовая выручка от продажи сопутствующей продукции в первый год реализации проекта составит 29 499 733,64 руб., во второй год – 40779043,56 руб., в третий год – 53 012 756,63 руб. Оптимистичный прогноз реализации основной и сопутствующей продукции представлен в таблицах Р.3 и Р.4. соответственно. Пессимистичный прогноз реализации основной и сопутствующей продукции представлен в таблицах Р.5 и Р.6 соответственно. Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предполагаемых заказов, которые в течение года различаются по величине, но незначительно. Первые 2 месяца реализации проекта продукция не выпускается в связи с закупкой оборудования, пуско-наладочными работами, освоением нового продукта. Таблица доходов и затрат (таблица Р.7) отражает доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж. Из таблицы Р.7 видно, что ожидаемая рентабельность продукции 16,39-19,11%, а рентабельность продаж – 13,09-15,26%. Денежные потоки предприятия по годам наглядно представлены в отчёте о движении денежных средств, приведённом в таблице Р.8. Достаточность денежных средств предприятия на осуществление проекта в течение 3 лет подтверждает положительное сальдо денежных средств. Формирование прибыли по годам отражено в отчёте о прибылях и убытках на прогнозируемый период. Отчёт о прибыли и убытках приведён в таблице 13. Он показывает предполагаемый уровень развития фирмы во времени. Планирование выручки осуществляется с учётом времени поступления денежных средств на счёт предприятия за отгруженную продукцию. Из таблицы 13 видно, что предполагаемая чистая прибыль по итогам первого года составит 10 130 114,75 руб., по итогам второго года – 15106233,32 руб., по итогам третьего года – 19 987 703,76 руб. Проектная себестоимость производства по итогам первого года составит 58 282 510,75 руб., по итогам второго года – 80 475 244,14 руб., по итогам третьего года – 104 617 817,38 руб. По итогам года можно будет выплатить краткосрочный кредит банку, а так же часть долгосрочного кредита, что положительно скажется на будущей деятельности предприятия. По итогам второго года станет возможным полное погашение долгосрочного кредита. Оставшуюся величину прибыли следует пустить на расширение производства, так как учредители обещают в первый год всю полученную прибыль оставить в распоряжении предприятия. В течение периода осуществления проекта предприятие, несмотря на рост издержек, будет получать устойчивую прибыль. График достижения точки безубыточности проекта приведён на рисунке 10. Финансирование проекта предполагает использование исключительно заёмных средств. Кредит предполагается взять в банке «Санкт-Петербург», с которым сотрудничает на протяжении всего периода своей деятельности. Таблица 13 – Отчёт о прибылях и убытках
Показатели								Первый год											Итого за год
	1 мес.	2 ме.	3 мес.		4 мес.	5 мес.		6 мес.	7 мес.		8 мес.		9 мес.	10 мес.		11 мес.	12 мес.
Выручка без НДС			4675039,90		5174235,94	5673431,97		6382610,97	7091789,96		7800968,96		8510147,96	9219326,95		8510147,96	9928505,95		72966206,51
Себестоимост производства			3734236,38		4132974,37	4531712,36		5098176,40	5664640,45		6231104,49		6797568,54	7364032,58		6797568,54	7930496,63		58282510,75
Налог на имущество			7549,74		7549,74	7549,74		7549,74	7549,74		7549,74		7549,74	7549,74		7549,74	7549,74		75497,40
Прибыль от реализации			940803,51		1041261,56	1141719,61		1284434,56	1427149,51		1569864,47		1712579,42	1855294,37		1712579,42	1998009,32		14683695,76
Проценты за пользование кредитами			127910,00		127910,00	127910,00		127910,00	127910,00		127910,00		127910,00	127910,00		127910,00	127910,00		1279100,00
Балансовая прибыль			805343,77		905801,82	1006259,87		1148974,82	1291689,77		1434404,73		1577119,68	1719834,63		1577119,68	1862549,58		13329098,36
Налог на прибыль			193282,51		217392,44	241502,37		275753,96	310005,55		344257,13		378508,72	412760,31		378508,72	447011,90		3198983,61
Чистая прибыль			612061,27		688409,39	764757,50		873220,87	981684,23		1090147,59		1198610,96	1307074,32		1198610,96	1415537,68		10130114,75
Погашение кредитов			874500,00		874500,00	874500,00		874500,00	874500,00		874500,00		874500,00	874500,00		874500,00	874500,00		8745000,00
Выплаты другим организациям			2196,29		2196,29	2196,29		2196,29	2196,29		2196,29		2196,29	2196,29		2196,29	2196,29		21962,88
Чистая прибыль к распределению			-264635,02		-188286,90	-111938,79		-3475,42	104987,94		213451,30		321914,67	430378,03		321914,67	538841,39		1363151,87
Показатели							Второй год								Итого за год			Третий год
				1 кв.			2 кв.			3 кв.		4 кв.
Выручка без НДС				18800777,21			20676334,65			28083488,26		33189577,03			100750177,15			130975230,29
Себестоимость производства				15017314,90			16515435,76			22431976,18		26510517,30			80475244,14			104617817,38
Налог на имущество				16515,06			16515,06			16515,06		16515,06			66060,23			57802,70
Прибыль от реализации				3783462,32			4160898,89			5651512,08		6679059,73			20274933,01			26357412,91
Проценты за пользование кредитами				83062,50			83062,50			83062,50		83062,50			332250,00			0,00
Балансовая прибыль				3683884,76			4061321,33			5551934,52		6579482,17			19876622,78			26299610,21
Налог на прибыль				884132,34			974717,12			1332464,29		1579075,72			4770389,47			6311906,45
Чистая прибыль				2799752,42			3086604,21			4219470,24		5000406,45			15106233,32			19987703,76
Погашение кредитов				553750,00			553750,00			553750,00		553750,00			2215000,00			0,00
Выплаты другим организациям				4003,65			4003,65			4003,65		4003,65			16014,60			14012,78
Чистая прибыль к распределению				2241998,77			2528850,56			3661716,59		4442652,80			12875218,72			19973690,99

Сумма потребных инвестиций (И) будет складываться из инвестиций, необходимых на приобретение оборудования, и инвестиций на пополнение оборотных средств (норматив оборотных средств, НОС).

Расчёт норматива запаса основных ресурсов приведён в таблице Р.9, в соответствии с которой месячный норматив запаса основных ресурсов составит 7 010 543,88 руб.

Укрупнено норматив оборотных средств складывается из суммы запланированного месячного ФОТ с начислениями и норматива запаса основных ресурсов (ресурсы, необходимые для производства продукции в первый месяц), уменьшенной на величину устойчивых пассивов. Размер устойчивых пассивов (нормальная минимальная кредиторская задолженность) включает суммы задолженности по оплате труда в размере 5 дней (зарплата к выдаче планируется 6 числа), задолженность бюджету в размере 15 дней, задолженность поставщикам в размере нормальной кредиторской задолженности в 3 дня и задолженности по уплате процентов за кредиты в размере 15 дней. Расчет устойчивых пассивов представлен в таблице Р.10. Из таблицы Р.10 следует, что устойчивые пассивы составят 1 142 961,21 руб.

НОС = (653 418,00 + 7 010 543,88) -1 142 961,21 = 6 521 000,68 руб.

И = 4 420 029,60 + 6 521 000,68 = 10 941 030,28 руб.

Для пополнения оборотных средств предполагается получить краткосрочный кредит, а точнее открыть кредитную линию сроком на 1 год. Кредитная линия - это кредит, предоставляемый частями по мере возникновения у предприятия потребности в заемных денежных средствах в пределах неиспользованного лимита, установленного договором. Кредитная линия предоставляется для расчетов с поставщиками, а также оплаты иных затрат предприятия, связанных с его текущей деятельностью.

За пользование кредитом Банк взимает плату в виде процентов и комиссионного вознаграждения. Проценты за пользование кредитом уплачиваются, ежемесячно исходя из фактической ссудной задолженности клиента перед банком. Плата за краткосрочный кредит составит 14,5 %, за долгосрочный – 15% с ежемесячной выплатой процентов. Порядок погашения кредитов – равными долями, помесячно.

Для предоставления залога предполагается заключить договор с залогодателем ООО «ПКФ»Техноиндустрия». В качестве залога предоставляется движимое имущество.

Лимит денежных средств кредитной линии составит 14 100 000 руб., что является нормативом оборотных средств в расчёте на два месяца. Первоначальная сумма, которую планируется получить составит 6 530 000 руб.

Для приобретения основных фондов планируется получить долгосрочный кредит на 2 года, размер которого составит 4 430 000 руб.

План погашения кредитов представлен в таблице Р.11, на основе данных которой построены диаграммы погашения краткосрочного и долгосрочного кредитов, представленные на рисунках 11 и 12 соответственно.

Рисунок 11 – Диаграмма погашения краткосрочного кредита

Рисунок 12 – Диаграмма погашения долгосрочного кредита

В соответствии с рисунком 11, краткосрочный кредит будет полностью погашен в 4 квартале первого года реализации проекта. В соответствии с рисунком 12, долгосрочный кредит будет полностью погашен в 4 квартале второго года реализации проекта.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29

МЕНЮ

Планирование выпуска новой продукции на ООО ПФ "Приозерск-Лес"