|
Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
Бюджет общепроизводственных
накладных расходов табл.9.
Наименование
|
От. год (факт)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Пл. год
|
1. Запланированные прямые затраты
труда, тыс.час.
|
|
13,56
|
15,09
|
15,92
|
16,12
|
16,27
|
16,00
|
16,00
|
16,00
|
16,00
|
16,00
|
16,00
|
16,00
|
|
2.Ставка переменных накладных расходов,
руб./час.
|
|
2
|
2,04
|
2,08
|
2,12
|
2,16
|
2,2
|
2,24
|
2,28
|
2,32
|
2,36
|
2,4
|
2,44
|
|
3. Итого планируемые переменные
накладные расходы, тыс.руб.
|
|
27,12
|
30,78
|
33,11
|
34,17
|
35,14
|
35,20
|
35,84
|
36,48
|
37,12
|
37,76
|
38,40
|
39,04
|
420,17
|
4. Планируемые постоянные накладные
расходы, тыс.руб.
|
4.1.Амортизация
|
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
1200
|
4.2. Прочие постоянные накладные
расходы
|
|
181
|
252
|
229
|
196
|
184
|
180
|
181
|
166
|
145
|
159
|
173
|
155
|
2201
|
Итого планируемые постоянные
накладные расходы, тыс.руб.
|
|
281
|
352
|
329
|
296
|
284
|
280
|
281
|
266
|
245
|
259
|
273
|
255
|
3401
|
5. Итого общие планируемые
накладные расходы, тыс.руб.
|
|
308,12
|
382,78
|
362,11
|
330,17
|
319,14
|
315,20
|
316,84
|
302,48
|
282,12
|
296,76
|
311,40
|
294,04
|
3821,175
|
6.Амортизация, тыс.руб.
|
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
1200
|
7. Итого выплаты денежных средств
по накладным расходам, тыс.руб.
|
|
208,12
|
282,78
|
262,11
|
230,17
|
219,14
|
215,20
|
216,84
|
202,48
|
182,12
|
196,76
|
211,40
|
194,04
|
2621,17
|
Бюджет коммерческих
расходов на планируемый год Табл.10.
Наименование
|
От. год (факт)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
План. год
|
1.Запланированные продажи, тыс.руб.
|
12200
|
872
|
927
|
957
|
960,5
|
963
|
918,5
|
938,5
|
958,5
|
978,5
|
998,5
|
1018,5
|
1038,5
|
11529,00
|
2.Ставки переменных коммерческих
расходов на рубль продажи, %
|
комиссионные
|
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
|
доставка собственным транспортом
|
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
|
премиальные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие переменные расходы
|
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
0,2
|
|
Итого планируемые переменные
коммерческие расходы, тыс.руб.
|
|
7,84
|
8,34
|
8,61
|
8,64
|
8,67
|
8,27
|
8,45
|
8,63
|
8,81
|
8,98
|
9,17
|
9,35
|
103,76
|
3.Планируемые постоянные
коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе
|
|
25
|
25,4
|
25,8
|
26,2
|
26,6
|
27
|
27,4
|
27,8
|
28,2
|
28,6
|
29
|
29,4
|
326,4
|
реклама и продвижение товаров
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
оклады торговых агентов
|
|
5
|
5,1
|
5,2
|
5,3
|
5,4
|
5,5
|
5,6
|
5,7
|
5,8
|
5,9
|
6
|
6,1
|
66,6
|
амортизация
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
60
|
командировочные расходы
|
|
10
|
10,2
|
10,4
|
10,6
|
10,8
|
11
|
11,2
|
11,4
|
11,6
|
11,8
|
12
|
12,2
|
133,2
|
прочие постоянные расходы
|
|
5
|
5,1
|
5,2
|
5,3
|
5,4
|
5,5
|
5,6
|
5,7
|
5,8
|
5,9
|
6
|
6,1
|
66,6
|
4. Общие планируемые коммерческие
расходы, тыс.руб.
|
|
32,848
|
33,74
|
34,41
|
34,84
|
35,27
|
35,27
|
35,85
|
36,43
|
37,01
|
37,59
|
38,17
|
38,75
|
430,16
|
5.Амортизация, тыс.руб.
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
60
|
6.Итого к выплате по коммерческим
расходам
|
|
27,848
|
28,74
|
29,41
|
29,84
|
30,27
|
30,27
|
30,85
|
31,43
|
32,01
|
32,59
|
33,17
|
33,75
|
370,16
|
Бюджет управленческих
расходов Табл.11.
Наименование
|
От. год (факт)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
План. год
|
1.Запланированные продажи, тыс.руб.
|
12200
|
872
|
927
|
957
|
960,5
|
963
|
918,5
|
938,5
|
958,5
|
978,5
|
998,5
|
1018,5
|
1038,5
|
11529
|
2.Планируемые управленческие
расходы, тыс.руб.
|
амортизация
|
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
180
|
аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
содержание зданий и помещений
|
|
50
|
51
|
52
|
53
|
54
|
55
|
56
|
57
|
58
|
59
|
60
|
61
|
666
|
зарплата управленческого и прочего
общезаводского персонала
|
|
50
|
51
|
52
|
53
|
54
|
55
|
56
|
57
|
58,6
|
59,8
|
60
|
61
|
667,4
|
канцелярские расходы
|
|
5
|
5,1
|
5,2
|
5,3
|
5,4
|
5,5
|
5,6
|
5,7
|
5,8
|
5,9
|
6
|
6,1
|
66,6
|
услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
командировочные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
налоги, включаемые в себестоимость
|
|
30
|
30,6
|
31,2
|
31,8
|
32,5
|
33
|
33,8
|
34,5
|
35
|
35,8
|
36,6
|
37,3
|
402,1
|
прочие расходы
|
|
20
|
20,4
|
20,8
|
21,2
|
21,6
|
22
|
22,5
|
22,9
|
23,4
|
23,8
|
24,3
|
24,8
|
267,7
|
3.Итого управленческих расходов,
тыс.руб.
|
|
170
|
173,1
|
176,2
|
179,3
|
182,5
|
185,5
|
188,9
|
192,1
|
195,8
|
199,3
|
201,9
|
205,2
|
2249,8
|
4.Амортизация, тыс.руб.
|
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
15
|
180
|
5.Итого к выплате по коммерческим
расходам,тыс.руб.
|
|
155
|
158,1
|
161,2
|
164,3
|
167,5
|
170,5
|
173,9
|
177,1
|
180,8
|
184,3
|
186,9
|
190,2
|
2069,8
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|
|