Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265,00

2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %

комиссионные

доставка собственным транспортом

премиальные

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

прочие переменные расходы

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.

7,86

7,704

8,478

9,6

10,44

11,304

12,852

13,428

15,054

16,02

16,29

16,56

145,59

3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе

31

31,5

32

32,5

33

33,5

34

34,5

35

35,5

36

36,5

405

реклама и продвижение товаров

0

оклады торговых агентов

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

амортизация

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72

командировочные расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

прочие постоянные расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.

38,86

39,20

40,48

42,10

43,44

44,80

46,85

47,93

50,05

51,52

52,29

53,06

550,59

5.Амортизация, тыс.руб.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72

6.Итого к выплате по коммерческим расходам

32,86

33,20

34,48

36,10

37,44

38,80

40,85

41,93

44,05

45,52

46,29

47,06

478,59

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265

2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.

амортизация

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

аренда

0

содержание зданий и помещений

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

666

зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала

70

71,4

72,8

74,3

75,7

77,3

78,8

80,4

82

83,6

85,3

87

938,6

канцелярские расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

услуги связи

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

командировочные расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

налоги, включаемые в себестоимость

27,5

28

28,6

29

29,8

30,4

30,1

31,6

32,2

32,9

33,5

34,2

367,8

прочие расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.

192,5

196,1

199,8

203,4

207,3

211,2

214,1

218,9

222,8

226,8

230,8

234,9

2558,6

4.Амортизация, тыс.руб.

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

180

5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.

177,5

181,1

184,8

188,4

192,3

196,2

199,1

203,9

207,8

211,8

215,8

219,9

2378,6

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265

2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.

1429,62

1519,59

1647,03

1787,59

1862,97

1964,52

2244,84

2328,15

2620,89

2820,49

2893,62

2949,75

26069,05

а)затраты на материалы

983,15

1000,26

1130,22

1279,92

1354,00

1443,30

1685,28

1769,80

2042,70

2205,00

2257,50

2325,00

19476,13

б)затраты на оплату труда

114,12

115,50

129,95

146,80

156,38

168,03

194,44

204,17

233,14

249,90

255,00

260,10

2227,52

в)накладные расходы

332,35

403,83

386,86

360,87

352,59

353,19

365,12

354,18

345,05

365,59

381,12

364,65

4365,40

2.2.Коммерческие расходы

38,86

39,20

40,48

42,10

43,44

44,80

46,85

47,93

50,05

51,52

52,29

53,06

550,59

2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит

192,5

196,1

199,8

203,4

207,3

211,2

214,1

218,9

222,8

226,8

230,8

234,9

2558,6

2.Итого полная себестоимость

1660,98

1754,89

1887,30

2033,09

2113,71

2220,52

2505,79

2594,98

2893,74

3098,81

3176,71

3237,71

29178,24

3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции

-350,98

-470,89

-474,30

-433,09

-373,71

-336,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4913,24

3.1.Доходы от участия в других организациях

40

40

10

10

2

1

103

4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

4.1.Прочие внереализационные доходы

4.2.Прочие внереализационные расходы

5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

5.1.Налог на прибыль (24%)

5.2.Использование прибыли

6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом

-310,98

-741,88

-1206,18

-1629,27

-2000,98

-2336,50

-2700,29

-3057,27

-3442,01

-3870,82

-4332,53

-4810,24

8.Постоянные затраты

504,5

579,6

560,8

531,9

524,3

524,7

529,1

519,4

502,8

521,3

539,8

526,4

9.Удельный вес,%

11,72

8,47

6,12

6,18

8,65

9,99

7,72

7,26

4,71

3,46

2,88

1,76

10.Порог рентабельности,тыс.руб.

4305,06

6846,03

9161,22

8612,72

6057,98

5253,15

6855,85

7156,82

10685,84

15048,88

18767,54

29839,06

11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.

-2995,06

-5562,03

-7748,22

-7012,72

-4317,98

-3369,15

-4713,85

-4918,82

-8176,84

-12378,88

-16052,54

-27079,06